Le tableau 2057, parfois aussi appelé « tableau 8 » donne le détail des créances et des dettes en fonction de leur échéance :
- à moins d'un an et à plus d'un an pour les créances ;
- à moins d'un an, entre un an et cinq ans et à plus de cinq ans pour les dettes.
La durée à indiquer correspond à l'échéance à la date de clôture.
Il est très important que les cumuls de ces tableaux correspondent aux créances et dettes du bilan, matérialisés dans les tableaux 2050 et 2051. Le tableau 2057 n'en est que le détail.
L'état des échéances n'est pas demandé dans les annexes 2033 qui concernent le régime réel simplifié.
| État des créances | Comptes du plan comptable | Tableau 2057 | Tableau 2050 |
Créances rattachées à des participations | 267 / 268 | UL | BB |
Prêts | 274 / 27684 | UP | BF |
Autres immobilisations financières | 275 / 2761 / 27685 / 27688 | UT | BH |
Clients douteux | 416 | VA | BX |
Autres créances clients | 411 / 413 / 418 | UX | |
Personnel et comptes rattachés | 425 et 4287 | UY | BZ |
Sécurité sociale et autres organismes sociaux | 4387 | UZ | |
Impôt sur les sociétés | 444 | VM | |
TVA | 4456 / 44581 / 44582 / 44583 / 44586 | VB | |
Autres impôts, taxes et versements assimilés | 447 et 44587 | VN | |
Divers (Etat) | 441 et 443 | VP | |
Groupes et associés | 451 / 455 / 456 / 458 | VC | |
Débiteurs divers | 4096 / 4097 / 7098 / 462 / 465 / 467 / 4687 / 478 | VR | |
Charges constatées d'avance | 486 | VS | CH |
| État des créances | Comptes du plan comptable | Tableau 2057 | Tableau 2051 |
Emprunts obligataires convertibles | 161 | 7Y | DS |
Autres emprunts obligataires | 163 | 7Z | DT |
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits | 164 / 16884 / 512 / 514 / 517 / 518 / 519 | VG et VH | DU |
Emprunts et dettes financières divers | 162 / 165 / 166 / 167 / 168 / 171 / 174 / 178 / 426 / 45 | 8A | DV |
Fournisseurs et comptes rattachés | 401 / 403 / 4081 / 4088 | 8B | DX |
Personnel et comptes rattachés | 421 / 422 / 424 / 427 / 4282 / 4284 / 4286 | 8C | DY |
Sécurité sociale et autres organismes sociaux | 431 / 437 / 4382 / 4386 | 8D | |
Impôt sur les bénéfices | 444 | 8E | |
TVA | 4452 / 4457 / 44584 / 44587 | VW | |
Obligations cautionnées | 446 | VX | |
Autres impôts, taxes et assimilés | 442 / 443 / 447 / 4482 / 4486 | VQ | |
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 1685 / 269 / 279 / 404 / 405 / 4084 / 4088 | 8J | DZ |
Groupes et associés | 45 | VI | DY |
Autres dettes | 4196 / 4197 / 4198 / 464 / 467 / 478 / 509 / 52 | 8K | EA |
Produits constatés d'avance | 487 | 8L | EB |
Le total des dettes ligne VY du tableau 2057 correspond au total ligne EC du tableau 2051, duquel on aura retranché les avances et acomptes reçus sur commandes en cours.
Au sommaire du dossier
- Quand et comment déposer la liasse fiscale en 2019
- Liasse fiscale : description et généralités
- Quel compte pour quelle case de la liasse : le bilan et les tableaux 2050 et 2051 ou 2033A
- Le compte de résultat : les tableaux 2052 et 2053 ou 2033-B
- Immobilisations et amortissements : tableaux 2054 et 2055 ou 2033-C
- L'état des créances et des dettes à la clôture de l'exercice
- Détermination du résultat fiscal : 2058-A et 2033-B
- Déficits, indemnités pour congés à payer et provisions non déductibles : 2058-B
- Affectation du résultat et renseignements divers : le tableau 2058-C
- Les plus ou moins-values : les autres tableaux 2059
- Les tableaux 2050-E et 2033-E : la valeur ajoutée
- Déclaration 2065-SD : l'impôt sur les sociétés
- Déclaration 2031 : liasse fiscale à l'impôt sur le revenu des commerçants
- Les seuils pour le dépôt du relevé des frais généraux ou tableau 2067
Sandra Schmidt
Rédactrice sur Compta Online, média communautaire 100% digital destiné aux professions du Chiffre depuis 2003.
J'interviens sur Compta Online depuis 2007 et j'ai rejoint l'équipe en 2014. Mes articles abordent la comptabilité, la fiscalité, le droit social, les IFRS, mais aussi l'intelligence artificielle, la blockchain...
Suivez moi sur Linkedin et sur Twitter.