Comptabiliser le Z de caisse

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Le Z de caisse est le justificatif récapitulant le chiffre d'affaires réalisé sur une période donnée. En règle générale, ce document est édité à chaque fin de journée à partir de la caisse pour connaître les ventes du jour. La caisse est saisie dans le compte 53 « Caisse ».

Grâce au Z de caisse, vous aurez un moyen pour contrôler vos recettes sur une journée ainsi que les différents règlements perçus en contrepartie.

Comment comptabiliser le Z de caisse ?

Numéro de compte

Comptabiliser le Z de caisses

Montant

Débit

Crédit

Débit

Crédit

58

 

Virements internes

Encaissements déposés en banque

 

 

70

Ventes de produits

 

Ventes HT réalisées

 

44571

TVA collectée

 

TVA sur les ventes réalisées

 

530

Caisse

Pour solder l'écriture

Pour solder l'écriture

Comptabiliser un Z de caisse

Enregistrer en comptabilité un Z de caisse revient à saisir le chiffre d'affaires réalisé mais également les modes de règlements remis en banque. Il s'agit de constater, d'une part, les recettes et la TVA liée à ces recettes et, d'autre part, les sommes à remettre en banque.

Pour une meilleure compréhension, partons d'un exemple de z de caisse réalisé pour une journée.

Exemple de Z de caisse

Z de Caisse du 01/10/N

Détail des recettes reçus :

 . Restauration à 10% HT

 . Restauration à 20% HT

 . TVA à 10%

 . TVA à 20%

 . Restauration à 10% TTC

 . Restauration à 20% TTC



5000¤

1000¤

  500¤

  200¤

5500¤

1200¤

Total des recettes

6700¤

Détail des encaissements perçus :

 . Total des espèces

 . Total des chèques

 . Total des cartes bancaires

 . Total des chèques restaurant

1500¤

  200¤

3000¤

2000¤

Total des encaissements

6700¤


Comptabiliser le Z de caisse

A partir du Z de caisse présenté, il conviendra de passer l'écriture en comptabilité dans le journal de caisse de la façon suivante :

Constater les ventes réalisées

Numéro de compte

Comptabiliser le Z de caisse

Montant

Débit

Crédit

Débit

Crédit

530

 

Caisse

6700¤

 

 

7061

Ventes à 10%

 

1000¤

 

7062

Ventes à 20%

 

5000¤

 

445711

TVA collectée à 10%

 

500¤

 

445712

TVA collectée à 20%

 

200¤

Constater les dépôts en banque

Cette écriture n'est passée que si les dépôts réalisés correspondent bien au z de caisse.

Numéro de compte

Comptabiliser le Z de caisse

Montant

Débit

Crédit

Débit

Crédit

581

 

Remise d'espèces

1500¤

 

582

 

Remise de chèques

200¤

 

583

 

Remise des cartes bancaires

3000¤

 

584

 

Remise des chèques restaurant

2000¤

 

 

530

Caisse

 

6700¤

Attention

Le compte 530 Caisse utilisé pour la comptabilisation du Z de caisse correspond à votre solde de caisse.

Il est recommandé de vérifier ce solde quotidiennement afin d'éviter tout écart lors du bilan !

L'incidence de l'édition d'un Z de caisse

L'édition d'un Z de caisse a pour conséquence de ramener votre caisse à zéro. Cela signifie qu'une fois ce document édité, vous ne pourrez plus ajouter de chiffre d'affaires aux données déjà sorties.

Il faut veiller à éditer ce document une seule fois par jour et de préférence en fin de journée lorsque vous ferez votre caisse pour les vérifications usuelles des encaissements perçus.

Conseil

Pour connaître votre chiffre d'affaires réalisé en cours de journée, n'éditez surtout pas de Z de caisse. Faites un X de caisse qui aura l'avantage de vous donner quasiment les mêmes éléments que sur un Z de caisse mais ne fera pas de remise à zéro de vos données de la journée.

Le Z de caisse : une nouvelle réglementation depuis le FEC

Le Z de caisse est édité quotidiennement lors de la fermeture du commerce. Bien souvent, tous les Z sont saisis sous excel ou alors votre système de caisse vous permet d'éditer une synthèse issue de tous vos Z du mois :

→  Cette méthode est dorénavant à proscrire !

Avec l'obligation de fournir un Fichier des Écritures Comptables (FEC), l'Administration fiscale dans le cadre du contrôle des comptabilités informatisées demande une saisie quotidienne des opérations de caisse. Cela signifie qu'il n'est plus possible de saisir une seule écriture pour tout le chiffre d'affaires du mois.

Le risque encouru pour un non respect de cette règle est une remise en cause du caractère probant de la comptabilité.

L'objectif de l'Administration fiscale est de pouvoir vérifier les soldes quotidiens de la caisse (pas de solde négatif !) ou encore les écarts significatifs.

Le maître mot à retenir pour comptabiliser un Z de caisse est vigilance !

Plus d'infos

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Frédéric Rocci
Fondateur de Compta Online, média communautaire 100% digital destiné aux professions du Chiffre depuis 2003.
Je suis avant tout un entrepreneur. Je cotoie et j'observe la profession comptable depuis plus de 20 ans. Rédacteur à mes heures perdues, j'affectionne plus particulièrement les sujets qui traitent des nouvelles technologies et du digital.
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