Virements sans justifs

Bonjour,

Je suis désespéré, j'ai repris la comptabilité dans une société de BTP. 

Plusieurs choses me posent problème dans les paiements de mon employeur.

Sur ses relevés bancaires, il y a des virements pour des personnes externes à la société et je n'ai aucun justifs.

Je m'explique en donnant quelques exemples:

Il y a un virement effectué de 274€ pour un ami à lui, qui à travaillé pour lui sur un chantier. Ce dernier devait créer sa société et je ne sais pour quelle raison cela ne s'est pas fait.

Il a fait un virement de remboursement de frais pour sa copine, qui lui à avancé des fonds.

Il s'est fait un virement "paye" de 400€ mais il n'est pas TNS car je pense qu'il faut se déclarer auprès de l'urssaf pour l'être?

Comment passer ses écritures et surtout comment doit-il régulariser tous ces mouvements?

Je n'ai jamais été confronté à ce genre de situation.

Pourriez-vous m'aider s'il vous plait?

Par avance, merci à vous.

Bonjour,

L'avance de fonds est l'opération qui pose le moins de problème. Il doit y avoir une ou plusieurs factures pour cette avance, payée de cette manière. Il suffit de lettrer les comptes fournisseurs correspondants.

Dans les deux autres cas, il faut faire des fiches de paies.

L'ami a travaillé au noir, même si le montant n'est pas très élevé. Attention, les 274€ sont un montant net.  La fiche de paie permettra de le régulariser. Seule exception, les 274€ remboursent une facture de matériel (il faudra exiger la facture).

Le virement paye, c'est la même chose. Fiche de paie obligatoire et c'est un montant net. Seule exception, le compte courant d'associé du gérant ou dirigeant est créditeur. Dans ce cas, les 400€ peuvent être considérés comme le remboursement de ce compte courant créditeur (attention, il ne peut pas devenir débiteur).

Bon courage,

Sandra

Bonjour,

Concernant l'ami qui a travaillé pour lui : interdisez-vous de fournir cette explication lors d'un contrôle URSSAF car c'est tout bonnement du travail illégal. Le mieux et de passer en compte-courant si le solde le permet.
Le remboursement à "sa copine" doit suivre le même chemin.

En tant que dirigeant de société, votre employeur est soit TNS, soit rattaché au régime général : dans ce deuxième cas il reçoit une fiche de paye.

Enfin, il va vous falloir faire preuve de diplomatie pour lui faire comprendre que le compte bancaire de la société n'est pas le sien.
D'une façon générale, je sais combien il est délicat de faire comprendre que tout ce qui est dans la société ne lui appartient pas directement et qu'il est tenu de rendre des comptes.

Cordialement,

Bonjour,

Tout d'abord, je vous remercie d'avoir pris le temps de me répondre.

Je serais également d'avis de faire une fiche de paie mais il n'y a aucun contrat pour cette personne qui justifierait d'une fiche de paie, les opérations datent de 2017, l'ancien comptable n'avait absolument rien fait depuis le début à part les paies et les contrats d'embauche et les DUE. Cela ferait bizarre d'établir un contrat en 2018 pour justifier un mouvement de 2017? d'autant que le comptable à déjà fait toute les DSN.

En ce qui concerne le compte courant, il n'existait pas non plus, il faut que je le crée donc il sera forcément débiteur mais s'il procède au remboursement de ce dernier, cela le régularisera.

Autre chose, le concernant, je n'ai retrouvé aucune fiche de paie pour ses éventuels salaires donc c'est la même problématique que précédemment citée. Si je ne me trompe, les TNS n'ont pas d'obligation à fournir une fiche de paie c'est la déclaration sociale qui fait office de fiche de paie ? mais je doute que cette dernière n'ait été faite également par l'ancien comptable.

Les bras m'en tombent de cette situation.

Pourriez-vous m'apporter une aide supplémentaire, s'il vous plait?

Cordialement.

Bonjour,

Les TNS n'ont pas de bulletin de salaire car ils ne touchent pas un salaire : la rémunération de leur mandat social doit faire l'objet d'une décision de l'assemblée générale annuelle.
Un dirigeant de société rattaché au régime général mais qui ne prend pas salaire n'a pas non plus de fiche de paye : il n'existe pas aux yeux de l'URSSAF.

Même si l'imprimé du bilan a prévu une case, un compte-courant débiteur est interdit par la loi.
Il vous faudra trouver une solution en accord avec le dirigeant car sa responsabilité est engagée tant pour la présentation des comptes que pour ses actes de gestion.

Cordialement,

Bonjour,

Merci pour votre réponse mais  quand je lui ai expliqué, il me dit être conscient que cela peut lui attirer des problèmes et à exprimé le désire de vouloir faire les choses bien à l'avenir.

Le problème est que, en consultant ses statuts, ces derniers ne font même pas état de rémunération le concernant.

J'aimerai bien trouver des solutions avec lui mais lorsque je lui explique certaines choses, je le sens complètement largué. Il n'y comprend rien en compta et là, je ne vois pas comment régulariser à part, pourvoir apporter des factures (mais il n'y en à pas" , des fiches de paies mais l'URSSAF trouverait cela très bizarre de réguariser une situation 2017 sur 2018?

Il pourrait se demander pourquoi il se "réveille" que maintenant et ils auraient entièrement raison.

Cordialement.