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Versement d'espèces en banque

8 réponses
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Ecrit le : 25/07/2006 11:18 par Tuesday
Bonjour,

comment constater en comptabilité un versement d'espèces non crédité par la banque ?

les écritures de départ sont:

débit du 58000
crédit du 53100

débit du 512100 (référence au numéro du bordereau de versement).
crédit du 58000

Merci.

Dan.

Re: Versement d'espèces en banque

Ecrit le : 25/07/2006 11:29 par Lapuce
Bonjour Dan,

Pouvez vous nous en dire davantage?

Est un versement d'espèces qui n'est jamais passé en banque ?

CDT

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Titulaire du DESCF. Comptable unique à temps partiel. Recherche un deuxième poste pour compléter son activité professionnelle. On en apprend jamais assez, la connaissance est une source d'enrichissement!

Re: Versement d'espèces en banque

Ecrit le : 25/07/2006 11:32 par Maxime soulignac
Un dépôt d'espèces non crédité par la banque doit rester en compte 580000.

C'est précisemment en faisant l'analyse des comptes de virements internes que l'on met en évidence les décalages et les incidents.

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Expert-comptable à Rouen.

Re: Versement d'espèces en banque

Ecrit le : 25/07/2006 12:05 par Johndoeww
Citation
Un dépôt d'espèces non crédité par la banque doit rester en compte 580000.

C'est précisemment en faisant l'analyse des comptes de virements internes que l'on met en évidence les décalages et les incidents.


Je ne suis pas d'accord, pour ma part il faut solder en permanence le 580000 par une écriture concomitante.

C'est le rapprochement bancaire qui permet de détecter les remises non créditées.

Mis à part le traitement comtpable il faut rechercher le bordereau de remise en banque et s'il n'y en a pas, peut-être que les espèces n'ont pas été perdues pour tout le monde...

Re: Versement d'espèces en banque

Ecrit le : 25/07/2006 12:11 par Maxime soulignac
Je ne dispose jamais des bordereaux de remises en banque, donc je solde le compte 580000 en fonction des écritures bancaires...

Cela dit, je suis en mesure d'identifier les anomalies lors du lettrage du compte 580000.

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Expert-comptable à Rouen.

Re: Versement d'espèces en banque

Ecrit le : 25/07/2006 13:00 par Tuesday
Bonjour et merci à vous tous d'avoir répondu si rapidement.

Pour répondre à la question de Lapuce:

Oui il s'agit bien d'un versement d'espèces qui n'est jamais passé en banque.

Maxime SOULIGNAC, j'étais tenté d'utiliser le 58000, mais il est vrai que ce compte doit être obligatoirement
soldé.

Que pensez-vous de l'utilisation d'un compte de débiteurs divers " 4671Nomdelabanque " ?

Merci et au plaisir de vous lire.

Dan.

Re: Versement d'espèces en banque

Ecrit le : 25/07/2006 13:33 par Debitcredit
Bonjour,

Le compte 580xxxx permet de tracer le cheminement des fonds entre 2 comptes de trésorerie qui ne peuvent être mouvementés par une même écriture (difficile de mouvementer le compte de la banque 1 depuis le journal de la banque 2).

L'état de rapprochement permet de confronter les écritures enregistrées par l'entreprise dans le compte 512xxxx avec celles enregistrées par la banque.

C'est donc bien ce dernier compte qui doit conserver les éventuels écarts jusqu'à régularisation de l'anomalie.

Re: Versement d'espèces en banque

Ecrit le : 25/07/2006 14:08 par Lapuce
Donc si j'ai bien compris, vous avez déposé le versement d'espèces en banque mais il n'est jamais passé sur votre compte.
Il doit être en rapprochement bancaire si vous l'avez comptabilisé avec le bordereau.

Avez vous contacté votre banque,que vous a t'elle dit?

Je suis d'accord avec les autres intervenants, le bordereau a été déposé en banque (***pas de style SMS***) votre écriture est bonne, le compte 580 doit être soldé car les espèces sont sorties de votre caisse mm s'il y a un souci au niveau de la banque.

CDT

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Re: Versement d'espèces en banque

Ecrit le : 25/07/2006 14:11 par Maxime soulignac
Je suis également d'accord avec votre schéma d'écritures, c'est juste qu'il suppose d'avoir toutes les pièces...

Or les petits bordereaux de remises.....
Je suis déjà content quand pour mes clients, j'ai les bordereaux de remises de chèques !!

Le compte 580000 n'a véritablement besoin d'être soldé qu'au moment du bilan, car en cours d'année, le plus important c'est la notion de suivi, pas celle de la validité exacte de l'enregistrement...

Pour ma part, les comptes 580000 ne sont pas soldés mensuellement, mais cela ne m'empêche pas de les suivre !!

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