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Ventilation des notes de frais

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Ecrit le : 23/04/2016 15:38 par Calamityfred

Bonjour,

Je dois rentrer la comptabilité d'une entreprise prestataire de services,

Lorsque je débite un compte de la classe 6, pour des frais de déplacements, de restauration, de fournitures administratives, quel compte dois-je ventiler en contrepartie ?

Je dois obligatoirement passer par 401 et contrepasser le paiement ensuite ?

Ou bien je peux passer directement à 512 ?

Qu'est ce qu il convient de faire pour faire juste et bien ?

Merci de vous pencher sur ma demande...

Re: Ventilation des notes de frais

Ecrit le : 24/04/2016 14:41 par Pragmateek

Bonjour,

les deux sont possibles tout dépend :

- de la date de paiement : si c'est comptant vous pouvez passer par le 512 directement, sinon il est plus sûr de passer par le 401 car vous ne savez pas à l'avance quand aura lieu le paiement et même s'il aura lieu,

- la fréquence de tenue de la comptabilité : si c'est "en temps réel" alors toute opération doit être comptabilisée immédiatement pour refléter à tout instant la situation réelle => 401,

- la granularité de la comptabilité : si vous comptez faire une analyse par fournisseur plus tard, avoir une trace dans sa comptabilité est essentielle => 401.

Par contre je ne suis pas sûr que le terme "contrepasser" soit approprié ici, on ne fait que solder le compte fournisseur au paiement.

Cordialement.

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