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Utilisation des Comptes intermédiaires pour les chèques émis

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Ecrit le : 07/07/2020 13:32 par Kais41
Bonjour,

Habituellement, le schéma général de comptabilisation des Chèques Clients Reçus (Encaissement) prévoit l'utilisation de compte intermédiaire (5112) :

à la réception du chèque, dans un journal OD :
5112 (D) / 411 (C)

à l'encaissement (journal Banque) :
512 (D) / 5112 (C)

J'intègre directement le relevé bancaire au logiciel comptable, dans le journal Banque, de telle sorte que je n'ai dans ce journal que les lignes du Relevé.

Comme préconisé, J'utilise également cette logique des comptes intermédiaires pour les LCR (5113), pour la versements d'espèces (58) ou encore pour les règlements CB avec débit différé (Relevé CB).

Mais Quand j'ai cherché, dans toutes les documentations, il est indiqué que pour les chèques Emis, on Crédite directement le compte 512 - Banque, et ce dès leur émission.

Ce qui me pose un petit souci (un souci de recherche de la dette concernée - perte du temps) avec les chèques encaissés (par les fournisseurs) avec beaucoup de retard. et un souci d'écriture avec le débit du 512 sans ligne correspondante importée du relevé bancaire.

Au lieu de faire un rapprochement périodique, je souhaite utiliser la même logique des comptes intermédiaires, de la sorte :

Dès l'émission du chèque :
401 Frs (D)
5xx Chèque Emis (en attente de décaissement) (C)

Le jour où le montant tombe sur mon relevé bancaire :
5xx Chèque émis (D)
512 Banque (C)

Je souhaite un avis sur cette méthode, SVP ?
Si vous pensez que je peux l'adopter, quel classe de compte intermédiaire pourrai-je utiliser :
511 - Valeurs à l'encaissement
58 - Virement interne
autre ?

Merci d'avoir tout lu !
Et Merci aussi pour votre avis

Cordialement

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Kais HAMROUNIkais_hamrouni@hotmail.fr0685360580 - Nantes

Re: Utilisation des Comptes intermédiaires pour les chèques émis

Ecrit le : 07/07/2020 13:42 par Francoisecnd

Bonjour Kais.

Si le passage par un compte d'attente concernant le délai de remise en banque de vos chèques reçus me semble cohérent, je m'interroge sur celui concernant les chèques émis.

Comme vous ne pouvez connaître à l'avance la date de dépôt, vous attendez donc l'opération bancaire...

Cela va à l'encontre des règles qui font que dés que vous émettez un chèque vous vous dessaisissez de cette somme... et que votre comptabilité doit être tenue en ce sens.

Les opérations que vous décrivez concerneraient plutôt des traites, à date d'encaissement ultérieures ..

D'autres avis ?

Cordialement,

Françoise



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