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Utilisation du compte 445840 TVA récupérée d'avance

3 réponses
14 661 lectures
Ecrit le : 25/04/2008 09:42 par Antoineba
Bonjour,
dans le plan comptable le compte 4458 est :"taxes sur le chiffre d'affaires à régulariser ou en attente".
dans quel cas le compte 445840:"tva récupérée d'avance" doit etre utilisé?
je doit faire un od de tva .
merci
salutations

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Re: Utilisation du compte 445840 TVA récupérée d'avance

Ecrit le : 25/04/2008 09:59 par Francoisecnd
Bonjour,

Si vous avez trop récupéré de TVA ( erreur de saisie facture, erreur de calcul, .. ) vous utiliserez le 445840.

Ex :
tva collectée : 3000
tva déductible : 1000, mais vous avez récupéré sur votre CA3 : 1200
vous avez réglé : 1800 ( 3000-1200) au lieu de 2000

Vous passez l'OD:
445710 : 3000 D
445660 : 1000 C
445840 : 200 C
51 : 1800 C

Le mois suivant :
tva collectée : 2000
tva déductible : 800

Vous passez l'OD:
445710 : 2000 D
445660 : 800 C
445840 : 200 D
51 : 1400 C ( 1200 du mois (2000-800) + 200 du mois dernier)

PS : l'on peut aussi passer une OD du 445660 au 445840, mais la méthode que je viens de citer me semble plus simple...

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<p>Merci de ne pas me contacter par mail, car je ne donnerai aucune suite !<br></p><p>Désolée pour les accents : impossibles à utiliser correctement depuis ma tablette !</p><p></p>

Re: Utilisation du compte 445840 TVA récupérée d'avance

Ecrit le : 28/04/2008 08:40 par Antoineba
Merci beaucoup pour votre réponse
codialement

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Re: Utilisation du compte 445840 TVA récupérée d'avance

Ecrit le : 12/09/2012 16:49 par Aaromane83
Bonjour

L'année dernière j'avais déduit trop de TVA par 2 fois et avais rentré ces écritures lors de la déclaration de TVA :

445715 : 385 D
445840 : 414 D
445661 : 292 C
445670 : 453 C (TVA à reporter de la déclaration d'avant)
512100 : 54 C

445715 : 585 D
445840 : 38 D
445661 : 256 C
445670 : 403 C (TVA à reporter de la déclaration d'avant)
445670 : 36 D (nouvelle TVA à reporter)

Les 2 TVA apparaissant au compte 44584 font un total de 452¤. Je m'aperçois avec votre message sur le forum que mon problème est que je n'ai pas contrebalancé les écritures. De ce fait ce montant est apparu sur mon bilan, et surtout aujourd'hui ce compte est encore présent comme débiteur dans ma balance.

Comment faire pour m'en défaire ? Quelles écritures dois je passer pour rectifier mon erreur et mettre son solde à 0? Merci d'avance pour votre réponse,
Cordialement
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