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TVA trop déduite sur exercice antérieur

2 réponses
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Ecrit le : 04/04/2018 19:15 par Marie1608

bonjour 

lors de la préparation du bilan , je me suis rendue compte que j'ai déclaré et payé de la tva fin 2016 sur une facture saisie à la base  avec un taux de TVA 20% et qui finalement est passée en HT autoliquidation (société du bâtiment).

Du coup je veux faire une régularisation et je ne sais pas comment faire ni quels comptes utilisés car en plus je voudrais que mon rapprochement de TVA colle .

Si je passe mon compte 4457 (tva à collecter) au débit et le 4458 tva à régulariser au crédit, je pourrais régulariser cette somme au moment de la déclaration de tva.

Mais du coup comment faire mon rapprochement de tva en fin d'année car ma base dans les comptes 7 de vente ne sera pas juste !!!

Merci de me dire quels comptes utiliser et dans quel sens pour que tout colle .

Bonne soirée et d'avance merci pour vos réponses

Re: TVA trop déduite sur exercice antérieur

Ecrit le : 05/04/2018 13:15 par Thierrymolle

Madame,

Voici la solution que nous vous proposons.

  • 1.La base
  • Rectification de la base par l'enregistrement de l'écriture suivante

    N° 

    libellé 

    Débit 

    Crédit

    7041

    Travaux assujettis à la TVA à 20%

    X

    7042

    Travaux  exonérés " auto-liquidation de la TVA réalisée par le donneur d'ordre "

    X

  • 2.La TVA collectée (votre écriture)
  • Rectification de la base par l'enregistrement de l'écriture suivante

    N° 

    libellé 

    Débit 

    Crédit

    4457

    TVA collectée

    X

    44587

    TVA collectée à régularisée

    X

  • 3. La TVA à décaisser du mois de janvier
  • Si vos  bases maintenant correspondent à vos comptes de ventes, il nous reste à récupérer le trop perçu   sur le mois suivant le mois de clôture de votre exercice comptable lors de la passation de l'écriture de liquidation de la taxe à savoir :

    N° 

    libellé 

    Débit 

    Crédit

    44587

    TVA collectée à régularisée

    X

    4457

    TVA collectée du mois de janvier

    X

    4456

    TVA déductible du mois  de janvier

    X

    4455

    TVA à décaisser

    X

    Sincèrement.



    --------------------
    T.MOLLEAncien premier correcteur de France des examens de l'expertise comptable

    Re: TVA trop déduite sur exercice antérieur

    Ecrit le : 05/04/2018 13:34 par Marie1608
    Merci beaucoup pour votre réponse. Je vais faire ces Od et vous tiens informée. Très Bonne journée
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