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TVA sur une prestation de services

18 réponses
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Ecrit le : 24/03/2006 18:35 par Lapuce
Bonjour,

J'ai un petit doute sur la comptabilisation d'une facture de réparation.
Nous entrons toutes les factures dans un journal d'achat, cependant je sais que la tva est deductible sur une prestation de service au décaissement.
Cependant, comment fait en ce qui concerne la comptabilisation de la facture si la facture est du mois de mars et qu'on la paie en avril.

Dois je l'enregistrer dans le journal d'achat du mois de mars alors que la tva n'est pas encore déductible ou dans le journal d'achat du mois d'avril?

Merci

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Titulaire du DESCF. Comptable unique à temps partiel. Recherche un deuxième poste pour compléter son activité professionnelle. On en apprend jamais assez, la connaissance est une source d'enrichissement!

Re: TVA sur une prestation de services

Ecrit le : 24/03/2006 18:55 par Tommy
Bonjour,
Vous pouvez enregistrer la facture dans le journal d'achats de Mars, avec un compte de TVA différent. Exemple : 445660 pour la TVA sur les débits et 445661 pour la TVA sur les encaissements.

Cordialement,

Tommy

Re: TVA sur une prestation de services

Ecrit le : 24/03/2006 19:34 par Lapuce
Merci de votre reponse.

Ne faudrait il pas plûtot utiliser un compte de tva a regulariser et lextourner lors du reglement?

C'est peut etre lourd comme procedure!
que faites vous en general?

Merci

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Re: TVA sur une prestation de services

Ecrit le : 24/03/2006 20:41 par Didelphe
Message édité le 24/03/2006 20:41 par Didelphe
Bonjour Lapuce,

j'étudie cela en ce moment, il me semble d'aprés mes cours que cela serait:

enregistrement de la facture en mars :

615 (entetien et réparation) D
44580 (tva à régulariser) D
401 C

lors du paiement en avril:

401 D
512 C

44566 D
44580 C

Si quelqu'un pouvait confirmer !

cordialement Delphine

Re: TVA sur une prestation de services

Ecrit le : 25/03/2006 12:28 par Lapuce
Merci c'etait ce a quoi je pensais mais je voulais confirmation.

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Re: TVA sur une prestation de services

Ecrit le : 25/03/2006 18:08 par Fofi
Message édité le 25/03/2006 19:17 par COC Admin
Moi dans mon cour j'ai cela:
facturation:
615
44564(tva deductible sur encaissement)
401

paiement
401
512
44566
44564

la tva à regulariser c'est de la tva déja payée comme pour les acomptes par exemple:
acompte
4091
512
44566
44585

facturation:
615
44564
44585
4091
401

paiement
401
512
44566
44564
si vous voulez que je vous envoie le super tableau récapitulatif de mon prof (****PAS DE STYLE SMS****) de soucis
à bientôt sophie

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Préparation uv 1,4,5et 6 du DECF

Re: TVA sur une prestation de services

Ecrit le : 25/03/2006 18:40 par Japan
Message édité le 25/03/2006 18:40 par Japan
Moi ça m'interesse : zoran[arobase]chello.fr
merci d'avance

Re: TVA sur une prestation de services

Ecrit le : 25/03/2006 18:46 par Maxime soulignac
Message édité le 25/03/2006 18:46 par Bozomax
Fofi je suis assez intéressé par ce tableur dont tu parles (et oui une peite mise à jour ne fait pas de mal).

Pour répondre au sujet, je dirais (de mémoire, comme quoi les connaissances ne se perdent pas si vite que cela !) que d'un point de vue fiscal, la TVA n'est déductible que lorsque elle est exigible chez le collecteur. Le collecteur étant une entreprise de services, la TVA n'est donc exigible qu'à l'encaissement, donc déductible chez le client au moment du paiement.
La comptabilisation doit donc, et je rejoins Didelphe sur ce point, se fairepar un compte de TVA à régulariser 445860.
Tout cela est cependant très théorique.

Le prestataire n'a pas opté pour les débits ?
Car dans ce cas la question ne se pose même pas.

Fiscalité quand tu nous tiens......

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Expert-comptable à Rouen.

Re: TVA sur une prestation de services

Ecrit le : 25/03/2006 19:12 par Fofi
Je vous envoi ce tableau demain sans faute! on en discuteras après!

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Préparation uv 1,4,5et 6 du DECF

Re: TVA sur une prestation de services

Ecrit le : 25/03/2006 19:56 par Maxime soulignac
Merci Fofi !!!

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