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TVA sur achat de services

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Ecrit le : 10/09/2017 21:33 par Vicap10

Bonjour,

Je cherche désespérément réponse à ma question donc je me dirige vers vous. Je vais vous expliquer la situation générale. J'ai une SCI qui loue des boxs de garages. Sauf que c'est une agence qui gère ces boxs et qui, tous les mois, me verse les loyers, déduits de leurs honoraires.

Pour l'instant la SCI n'est pas assujettie à la TVA, mais dans l'hypothèse d'un futur achat, elle le sera, et c'est là que je bloque au niveau des écritures.

Donc pour l'instant, je passe les écritures comme cela :

Crédit    706100      Loyers                                           1000€
Débit     6226          Honoraires Agence TTC      200€
Débit     512100      Banque                             800€

Dans le cas où je comptabilise la TVA que me fait payer l'agence, je ne vois pas du tout comment la passer. J'ai bien une idée, à savoir rajouter une ligne dans cette écriture (Débit 4456 pour le montant de la TVA) et mettre le 6226 en honoraires HT. Mais cela voudrait dire que au final ma SCI ne récupère jamais de la TVA et ne fait qu'en payer donc l'Etat me devrait des sous chaque année, cela me semble assez saugrenu. 

Je vous laisse m'expliquer ce que je n'ai pas compris. Merci ;)

Re: TVA sur achat de services

Ecrit le : 11/09/2017 00:38 par Gluss

Bonsoir,

La location de garages, de parking est soumise à la TVA. Par conséquent, si votre SCI devient assujettie à la TVA, vos loyers collecteront de la TVA et vous pourrez déduire la TVA sur les charges de votre SCI.

En reprenant votre exemple, la comptabilisation se fera comme ceci :

Crédit 706100 Loyers HT 833.33 €

Crédit 44571 TVA collectée 166.67 €

Débit 6226 Honoraires Agence HT 166.67 €

Débit 44566 TVA déductible sur ABS 33.33 €

Débit 512100 Banque 800€

Cordialement

Re: TVA sur achat de services

Ecrit le : 11/09/2017 09:12 par Mozo

Bonjour,

Vous êtes au régime de la micro entreprise ou de la franchise de base pour la TVA ?

Les box sont loués à vos locataires de logement dans la même copropriété ?

Cordialement

Christian

Re: TVA sur achat de services

Ecrit le : 11/09/2017 09:51 par Vicap10
Bonjour et merci pour vos réponses.

Alors actuellement oui la SCI est en franchise de base car le CA est encore bas. Mais dans l?hupothese D?un autre achat locatif ça dépassera le plafond. Et la SCI sera au régime simplifié.

Je ne loue pas les logements avec donc pas d?exoneration de ce côté ci :)

Je n?ai pas bien compris les écritures de la première réponse. Pourquoi 166? en TVA collectées ?
De plus je ne fais pas de factures ni rien aux locataires car c?est L?agence qui gère tout. Moi je récupère juste la somme en fin de mois, je ne vois pas comment je peux leur compter de la TVA de cette façon ...

Merci

Re: TVA sur achat de services

Ecrit le : 11/09/2017 13:05 par Gluss

Bonjour,

En effet, c'est l'agence qui facture la TVA aux locataires des garages.

Par contre, l'agence doit bien vous envoyer un document ou est récapitulé les loyers qu'elle vous verse et les frais d'agence qu'elle vous déduit ? Il doit bien avoir de la TVA dessus ?

Cordialement.

Re: TVA sur achat de services

Ecrit le : 11/09/2017 13:08 par Vicap10
Message édité le 11/09/2017 13:13 par Vicap10

Bonjour :)

C'est exactement cela. Par exemple en fin de mois j'ai un compte rendu avec par exemple (chiffres faux) 1100€ de loyers récupérés, 1000€ qu'ils me versent, 100€ d'honoraires dont 20€ de TVA. 

Mais dans ce cas je n'aurais uniquement de la TVA déductible et aucune TVA récupérée ...cela est possible ? Car l'Etat me devra donc de l'argent ..

Merci

Re: TVA sur achat de services

Ecrit le : 11/09/2017 13:53 par Gluss

Bonjour,

Vos loyers sur ce document sont TTC ou HT ?

Un truc me chiffonne, car il me semble que l'on peut déduire la TVA sur les achats que si on la collecte sur les produits.

Cordialement.

Re: TVA sur achat de services

Ecrit le : 11/09/2017 14:46 par Vicap10
Oui cela me semble trop facile aussi ...

Ce n?est pas précisé pour les loyers perçus. Je sais juste que les honoraires que je paye à l?agence sont indiqué en HT et la TVA une ligne en dessous.

Merci

Re: TVA sur achat de services

Ecrit le : 11/09/2017 15:37 par Vicap10

Bon alors après avoir appelé le service des impôts voici la réponse qu'ils m'ont donné :

Vue que l'agence ne facture pas la TVA aux particuliers (à mes locataires) et bien je ne m'en occupe pas, même si le CA de la SCI est de 45000€ par exemple. En contrepartie si je ne récupère pas de TVA, je ne peux bien entendu pas en déduire (sur les honoraires par exemple).

Bon cela m'arrange bien dans tous les cas. Je ferai comme cela et j'espère que j'e n'aurais pas un autre son de cloche par la suite. En même temps cela me semble "normal", je vais pas leur sortir de la TVA récupérée d'un chapeau ..si je n'en récupère réellement pas ..

Cela vous semble cohérent ?

Merci

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