Fred de la compta

Tva - quand n-1 n'est pas soldé...

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Ecrit le : 30/04/2008 23:34 par Febvotte
Bonsoir à tous,

Comme vous pouvez le voir dans ma signature, je suis "novice expérimenté" en compta...
J'ai repris celle de notre commerce il y a deux ans.

J'ai des soucis de cohérence sur le bilan pour la TVA, et je m'aperçois à l'examen du grand livre N-1 que le compte 445661 n'était pas soldé et que j'ai donc un AN de 557 euros pour N... ce qui est tout à fait anormal, j'en conviens.

Mais cette différence est due à des factures enregistrées postérieurement à la CA12 puisque classées dans N alors qu'N-1 n'était pas clôturé.

Que dois-je faire ? Pensez-vous que je peux me rendre aux impôts avec tous les docs ?
Ou il y a-t-il une opération comptable qui peut régulariser ma boulette ?
Merci pour vos avis précieux.

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KD
Saisie comptable bénévole du commerce de mon mari...

Re: Tva - quand n-1 n'est pas soldé...

Ecrit le : 30/04/2008 23:53 par Claudusaix
Bonsoir,

Dans un sujet récent dont voici le lien, il a été dit que pour la TVA déductible, il convenait de faire le distinguo :

  • Les fournisseurs de biens mais aussi les fournisseurs prestataires de service ayant opté pour la TVA sur les débits. La TVA est donc déductible au moment de la livraison.


  • Les fournisseur prestataires de service n'ayant pas opté pour la TVA sur les débits. La TVA est donc déductible au moment du décaissement.


Et de rajouter que dans toutes les entreprises, vous avez les deux catégories de fournisseurs.

Il est donc normal que ce compte ne soit pas soldé.

Néanmoins, si je crois comprendre, vous avez en réalité passer des écritures sur l'exercice N-1 mais concernant l'exercice N. Est-ce bien cela ?

Cordialement,


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Claudusaix
Expert-comptable mémorialiste , Membre de l'ANECS Limousin, Membre du CJEC Limousin 

Re: Tva - quand n-1 n'est pas soldé...

Ecrit le : 01/05/2008 00:12 par Febvotte
Merci pour vos explications mais je vais essayer d'être plus limpide : c'est un cabinet qui tenait avant la compta, et les TVA de toutes les factures étaient décomptées à la saisie, sans distinguo : les comptes 4456 ont toujours été soldés en fin d'exercice.

Or, pour la compta 2006, j'ai fait la CA12 à l'instant T, mais j'ai trouvé ensuite dans le bureau des factures qui concernaient 2006 mais qui n'étaient pas enregistrées en compta : je les ai donc saisies pour le bilan 2006.

J'ai donc fait une fausse CA12 par rapport au bilan... comment rattraper tout ça ?

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KD
Saisie comptable bénévole du commerce de mon mari...

Re: Tva - quand n-1 n'est pas soldé...

Ecrit le : 01/05/2008 00:24 par Nad64
Bonsoir,

Le fait que le compte 4456 ne soit pas soldé en fin d'exercice n'est pas rare.

Soit, comme dans votre cas, des factures sont saisies après l'établissement de la déclaration, soit la TVA enregistrée n'était pas encore déductible, (cas décrit dans le deuxième exemple de Claude)

C'est surtout dans le cas où le compte est soldé que c'est étrange (mais explicable pour un cabinet)

Dans votre cas, vous régulariserez le solde de cette TVA cette année.

Cordialement,

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Nadine

Re: Tva - quand n-1 n'est pas soldé...

Ecrit le : 01/05/2008 00:43 par Febvotte
Merci !

Excusez mon côté naïf, mais je m'applique à faire une compta irréprochable en vue d'un éventuel contrôle, donc ce genre d'incohérence me fait douter de mes capacités... je planche sur le problème depuis ce midi, j'ai fait plein de recherches sur le forum et d'autres, en vain.

Par contre, est-il normal que mes acomptes TVA soient enregistrés directement dans le 445510, alors que vous conseillez tous le 445810 ?

D'autre part, avec un CA de 40 000 euros, est-il bien utile que je m'astreigne à faire Grand Livre, Balance, Journaux, compte de résultat... que me conseillez-vous, sans abuser bien sûr ?

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KD
Saisie comptable bénévole du commerce de mon mari...

Re: Tva - quand n-1 n'est pas soldé...

Ecrit le : 01/05/2008 07:59 par Claudusaix
Citation : Febvotte @ 01.05.2008 à 00:43
Merci !

Excusez mon côté naïf, mais je m'applique à faire une compta irréprochable en vue d'un éventuel contrôle, donc ce genre d'incohérence me fait douter de mes capacités... je planche sur le problème depuis ce midi, j'ai fait plein de recherches sur le forum et d'autres, en vain.

Par contre, est-il normal que mes acomptes TVA soient enregistrés directement dans le 445510, alors que vous conseillez tous le 445810 ?

D'autre part, avec un CA de 40 000 euros, est-il bien utile que je m'astreigne à faire Grand Livre, Balance, Journaux, compte de résultat... que me conseillez-vous, sans abuser bien sûr ?

Bonjour,

L'utilisation du compte 44551 TVA à décaisser, personnellement, ne me choque pas.

Sous quel régime fiscal êtes-vous ? En effet, pour connaître les obligations de tenue de compte, il faut connaître votre régime fiscal. Et question subsidiare, travaillez-vous sur un logiciel comptable ? Si c'est le cas, ce n'est pas la mer à boire de sortir journaux, grand-livre, balance, ... De plus, l'intérêt de ces éditions et de pouvoir faire un contrôle de cohérence des comptes. Par exemple, pour le grand livre tiers (fournisseurs, clients) de voir rapidement les comptes non lettrés.

Cordialement,

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Claudusaix
Expert-comptable mémorialiste , Membre de l'ANECS Limousin, Membre du CJEC Limousin 

Re: Tva - quand n-1 n'est pas soldé...

Ecrit le : 01/05/2008 15:11 par Febvotte
Message édité le 01/05/2008 15:12 par Febvotte
Je suis en réel simplifié, en nom propre.
J'utilise CIEL Compta 11.0.
Le CA du commerce est monté jusqu'à 150 000 euros, il y a quelques années.

Mais maintenant que le CA est moindre (pour des raisons explicables), je me demandais s'il n'y avait pas une gestion comptable plus légère...

Qu'en pensez-vous ?

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KD
Saisie comptable bénévole du commerce de mon mari...

Re: Tva - quand n-1 n'est pas soldé...

Ecrit le : 01/05/2008 16:43 par Claudusaix
Citation : Febvotte @ 01.05.2008 à 15:11
Je suis en réel simplifié, en nom propre.
J'utilise CIEL Compta 11.0.
Le CA du commerce est monté jusqu'à 150 000 euros, il y a quelques années.

Mais maintenant que le CA est moindre (pour des raisons explicables), je me demandais s'il n'y avait pas une gestion comptable plus légère...

Qu'en pensez-vous ?

Bonsoir,

Cela dépend comment vous appréciez la comptabilité.

Si vous considérez la comptabiité comme une obligation, il est certain que vous pouvez peut-être tenir la comptabilité à la main. Mais, a priori, vous devez remplir les déclarations 2033 et ciel compta est intéressant pour cela.

Si vous considérez la comptabilité comme un outil de gestion, il vaut mieux garder votre logiciel comptable.

Cordialement,

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Claudusaix
Expert-comptable mémorialiste , Membre de l'ANECS Limousin, Membre du CJEC Limousin 

Re: Tva - quand n-1 n'est pas soldé...

Ecrit le : 01/05/2008 16:54 par Febvotte
Merci beaucoup !

Je vais tenter de conserver ma compta dans CIEL, mais j'avoue que c'est lourd à gérer.

Pensez à vous reposer, c'est quand même la fête du travail, aujourd'hui... ;-)

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KD
Saisie comptable bénévole du commerce de mon mari...
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