RECEIPT BANK

Tva à payer (régul)

5 réponses
29 521 lectures
Ecrit le : 01/10/2005 19:30 par
Bonjour

Je reprends la comptabilité d'une SARL prestataire de services avec une TVA sur encaissements, régime du réel au mois. Je ne sais pas ce qui avait été fait avant mon arrivée. Je ne comprends pas comment les déclarations précédentes ont été calculées.
J'aimerai savoir comment repartir sur de bonnes bases pour ce mois-ci (en partant des soldes de 2004 peut-être et en repartant des encaissements sur les relevés bancaires?) pour régulariser.
La TVA déductible est bien la TVA sur les factures payées ou bien la TVA enregistrée au moment de la réception de la facture fournisseur ?
Merci de m'éclairer sur le calcul de la TVA à payer.

Re: Tva à payer (régul)

Ecrit le : 01/10/2005 19:57 par Poseidon86
Bonsoir,

Découpons la TVA en 2 grandes parties :
- La TVA collectée
- La TVA déductible

Pour la TVA collectée, il faut faire un contrôle de TVA, c'est à dire utiliser la formule suivante :
Ventes CUMULEES de l'exercice + Dûs Clients N-1 - Dû clients du mois M. Vous obtenez disons X
En faisant X*tx de TVA, vous obtenez la TVA que vous devez déclarer pour la période s'ecoulant entre le debut de l'exercice et le mois M.
A cette TVA, sous soustrayez le total des TVA collectées DECLAREES sur les CA3.
Vous obtenz la TVA collectée du mois M.

Pour la TVA déductible : il y a plusieurs méthodes :
On prend le journal de banque (le journal des écritures) et on surligne tous les fournisseurs que l'on a réglé.
On divise le total des montant surlignés par 1+le taux de TVA utilisé pour trouver le HT.
Par différence, vous obtenez la TVA déductible sur encaissement.

En espérant ne pas avoir fait d'erreurs dans mon analyse.

Cordialement.

--------------------
Cabinet B.D.A. Experts-Conseils
29 Avenue Victor HUGO - B.P. 79
79102 THOUARS CEDEX

Re: Tva à payer (régul)

Ecrit le : 01/10/2005 21:28 par Christoph
Bonsoir,

Je suis d'accord avec la méthode proposée précédement pour la TVA collectée.

Par contre pour la tva déductible, la méthode propose de récupérer la TVA sur les factures réglées. Or cette méthode n'est valable que pour les prestations de service.

En effet la TVA sur les achats de biens est récupérable à la facturation, tandis que celle sur les prestations de service est récupérable lors du règlement (sauf si le founisseur a opté pour la tva sur les débits).
Cette règle est valable y compris si la société déclarante collecte sa tva sur ses encaissements.

Pour calculer le montant de la tva déductible à déclarer je vous propose la méthode suivante :

Prendre le solde du compte de TVA déductible diminué du montant de la tva correspondant aux factures des founbisseurs de service non règlées.
Pour calculer ce montant il convient de prendre le solde ttc des fournisseurs de prestations de service qui n'ont pas opté sur les débits / (1,196 * 0,196

ps : si un fournisseur a opté sur le débit, il y a une mention sur sa facture.

Re: Tva à payer (régul)

Ecrit le : 12/10/2005 18:24 par
Un gros merci pour vos réponses. Je vais pouvoir m'en sortir ! heureusement que
j'ai trouvé ce site ! vous êtes supers !!

Re: Tva à payer (régul)

Ecrit le : 09/04/2008 12:41 par Son
Bonjour,

Suite au controle de tva, il apparait un ecart de tva à payer.
Comment passez vous l'écriture de régul?

Merci à tous

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SON

Re: Tva à payer (régul)

Ecrit le : 09/04/2008 13:07 par Francoisecnd
Bonjour Son,

Soyez un peu plus précis quand à votre écart de TVA.
Il est nécessaire d'en savoir un peu plus pour pouvoir vous répondre correctement ...

--------------------
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