RECEIPT BANK

TVA intracommunautaire et correction d'erreur sur déclaration de TVA

1 réponse
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Ecrit le : 11/01/2020 07:38 par Thea78
Bonjour
Le mois dernier j ai comptabilisé une facture d achat avec la tva intracommunautaire et je l ai déclaré dans la ca3.
Or je m aperçois sur décembre que la facture est en France donc j ai reclassé le compte de la tva intracom dans la tva déductible.
Sur la CA3 comment je dois corriger le montant de la Tva intracom déclaré le mois dernier ?

D avance merci pour votre réponse

Re: TVA intracommunautaire et correction d'erreur sur déclaration de TVA

Ecrit le : 13/01/2020 09:41 par Sandra Schmidt

Bonjour,

Il est toujours possible de corriger une erreur sur une déclaration de TVA.

Deux possibilités sont offertes : 

  • déposer une déclaration de TVA rectificative pour le mois de l'erreur ;
  • corriger sur la déclaration de TVA suivante (plus difficile pour la TVA intracommunautaire qui n'a pas d'impact sur la TVA à payer).

Parfois, il est aussi possible de déclarer uniquement la différence, en conservant une trace de cette différence. Si vous avez de nouvelles factures avec TVA intracommunautaire, il est possible, à mon avis, de ne déclarer que le complément non encore déclaré.

Pour le reclassement des comptes, qu'avez-vous fait de la TVA collectée intracommunautaire ?

La TVA intracommunautaire est toujours une autoliquidation (pas d'impact sur la TVA à payer d'où le fait que la déclaration rectificative est probablement la meilleure option).

Bon courage pour la suite,

Sandra



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Rédactrice et modératrice Compta Online
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