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TVA enregistrement comptable de la déclaration

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Ecrit le : 17/02/2017 00:45 par Jazzman

Bonsoir à tous, 

Je bloque depuis un bout de temps sur un exercice de TVA et de manière générale sur une incompréhension qui est la suivante : lorsque je cherche le montant à décaisser je soustrait la TVA déductible de la TVA collectée, cependant que fais-je des autres comptes de TVA que j'ai pu créditer ou débiter. De plus si l'on considère que autoliquidation est simplement une trace comptable, comment dois-je faire avec la TVA sur ABS que je débite ? même si je la compense avec la TVA due intracommunautaire celle-ci n'entre pas dans l'enregistrement. Ou alors peut-être ? 

Il doit y avoir ici quelque chose de simple que j'ai pas compris, mais ça me destabilise pas mal. 

Merci à vous si vous pouvez faire quelque chose pour moi.

Bien cordialement les amis.

Re: TVA enregistrement comptable de la déclaration

Ecrit le : 06/03/2017 08:12 par Julienlc

Bonjour,

Lorsque vous comptabilisez votre déclaration de TVA, vous devez constater la TVA que vous avez déclarée en TVA due intracommunautaire, sinon votre compte ne sera jamais soldé (et votre écriture de Déclaration de TVA serait fausse).

Exemple : TVA collectée 5000 €, TVA déductible sur Abs 1000 €, TVA sur immobilisations 1500 € (dont 500 € de TVA sur acquisition intracommunautaire), et TVA due intracommunautaire 500 €.

Ecriture :

445710 TVA collectée : 5 000 € au débit
445200 TVA due intracommunautaire : 500 € au débit
445620 TVA sur immobilisations : 1500 € au crédit
445660 TVA sur ABS : 1000 € au crédit
445510 TVA à décaisser : 3000 € au crédit

Espérant que c'est plus clair pour vous.

Bien cordialement.

Julien



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Julien LC
Expert-comptable
Formateur DCG UE4 / DSCG UE1, UE4 et UE7
Bordeaux
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