TVA déductible trop déclarée

bonjour,

quelqu'un saurait comment faire pour régulariser des comptes de tva (445661 & 445662) lorsqu'on a trop déclaré

j'ai carrément oublié de comptabiliser la déclaration dans le journal d' OD tous les mois :

445713------- 8000

445510----------------4000

445661----------------1000

445662----------------3000

j'ai déclaré et payé tous les mois sans imputer les sommes de la déclaration au crédit des comptes pour les lettrer au fur et à mesure chaque mois

du coup je me retrouve avec des comptes de tva déductibles créditeurs !

que faire ?

est-ce un crédit de TVA ?

merci d'avance !

Anna

Bonjour,

Pourquoi ne pas passer simplement les écritures que vous avez oublié de passer ?

Cordialement.

Bonsoir,

Il s'agit d'une dette (Avance de la TVA faite par le Trésor) et qui doit donc à ce titre, figurer au passif.

Personnellement, j'isole ce cas au crédit d'un compte ad hoc, genre : 445840 - "Etat - TVA à régulariser PASSIF".

De plus, il faudrait régulariser au plus vite, c'est-à-dire, reverser au Trésor les sommes indûment déduite, ce, avant la date de clôture des comptes. En effet, si l'administration se rend compte de ça, elle est en droit de redresser, avec application surtout des majorations et de l'intérêt de retard.

Ne pas oublier également de ne pas déduire la TVA récupérable sur les prestations non-encore réglées aux fournisseurs.