Tva d�ductible sur prestations de service

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Ecrit le : 18/02/2008 11:16 par Acrilia

Bonjour � tous,

Je travail actuellement sur mes APS que je dois pr�senter � l'oral prochainement. Je dois comptabiliser quelques �critures d'achats sur CIEL compta. J'ai quelques doutes sur plusieurs �critures, notamment la deductibilit� de celles-ci. Si quelqu'un pouvait me corriger mes erreurs je lui en serait reconnaissant, merci.

Contexte : Tenir la comptabilit� achat d'une Entreprise individuelle de nettoyage, soumis au r�el normal, option de tva sur les d�bits.

Facture : le 16/01, Entretien de la camionnette chez FORD, 178.11 � TTC 29.19 � de TVA. Paiement � �ch�ance du 28/01.
Il n'y a aucune info concernant une option sur les d�bits , j'ai donc saisi ceci :
615500 D 148.92
4458610 D 29.19
401FORD C 178.11

Facture ; le 24/01 location d'une nacelle chez kiloutou, 148.45 TTC 24.33 de TVA. Paiement le 31/01, pareil aucune info sur une option sur les d�bits
613500 D 124.12
4458610 D 24.33
401KILOU C 148.45

Facture : le 08/01 location d'un local commercial chez marin, 364.78 � TTC, 59.78 � de TVA. aucune option d'indiqu�, paiement le 10/01. Si il y a pr�sence de TVA, il s'agit donc d'une prestation de service ?
613200 D 305
4458610 D 59.78
401marin C 364.78

Facture : sous traitance, taille arbes kepler, 158.52 TTC 25.98 � de tva. n'est pas soumis aux encaissement, donc il est aux d�bits. paiement 28/02.
604000 D 132.54
445662 D 25.98
401kepler C 158.52

Je sais que pour de si court d�lais d'�ch�ance, en pratique on ne s'embete pas � mettre la TVA en compte d'attente, mais je dois tenir compte de toutes les r�gles fiscales pour pr�senter cette APS.

Je vous remercie par avance pour votre aide.

Cordialement,

Axel

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Axel
Titulaire du BTS CGO

Re: Tva d�ductible sur prestations de service

Ecrit le : 18/02/2008 15:37 par Acrilia

18 lectures et aucune r�ponse, j'en conclu que mes �critures sont toutes bonnes ?

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Bonjour,

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5
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Cordialement,

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Compta Online

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Axel
Titulaire du BTS CGO

Re: Tva d�ductible sur prestations de service

Ecrit le : 18/02/2008 18:39 par Claudusaix

Cher Axel,

Je sais que vous avez 997 �pines dans votre pied (lol). N�anmoins, celui qui a mod�r� a eu raison. En effet, m�me si l'on peut comprendre que l'on aimerait que quelqu'un nous r�ponde, toutes les questions ne trouvent pas r�ponses. Pour prendre mon exemple, j'ai vu votre message mais aujourd'hui, au travail, je n'ai pas eu une minute � moi. Et par cons�quence, je me suis dit que je r�pondrais chez moi. Je n'ai pu que r�pondre rapidement et bri�vement quand j'ai vu votre message priv�.

Nombre de membres, je suppose, sont comme moi, notamment en cette p�riode fiscale qui est particuli�rement charg�e. Et si j'avais eu le temps, je n'aurais pas h�siter � vous mod�rer et vous l'expliquez par message priv�.

Bon passons � votre question.

Citation : Acrilia @ Ecrit le 18.02.2008 � 11:16
Facture : le 16/01, Entretien de la camionnette chez FORD, 178.11 � TTC 29.19 � de TVA. Paiement � �ch�ance du 28/01.
Il n'y a aucune info concernant une option sur les d�bits , j'ai donc saisi ceci :
615500 D 148.92
4458610 D 29.19
401FORD C 178.11

D'accord.

Citation : Acrilia @ Ecrit le 18.02.2008 � 11:16
Facture ; le 24/01 location d'une nacelle chez kiloutou, 148.45 TTC 24.33 de TVA. Paiement le 31/01, pareil aucune info sur une option sur les d�bits
613500 D 124.12
4458610 D 24.33
401KILOU C 148.45

D'accord.

Citation : Acrilia @ Ecrit le 18.02.2008 � 11:16
Facture : le 08/01 location d'un local commercial chez marin, 364.78 � TTC, 59.78 � de TVA. aucune option d'indiqu�, paiement le 10/01. Si il y a pr�sence de TVA, il s'agit donc d'une prestation de service ?
613200 D 305
4458610 D 59.78
401marin C 364.78

D'accord avec l'�criture. En revanche, je ne comprends pas trop votre r�flexion sur la relation entre TVA et prestation de service. A moins qu'il s'agit de la TVA sur encaissement qu'il s'agit.

Citation : Acrilia @ Ecrit le 18.02.2008 � 11:16
Facture : sous traitance, taille arbes kepler, 158.52 TTC 25.98 � de tva. n'est pas soumis aux encaissement, donc il est aux d�bits. paiement 28/02.
604000 D 132.54
445662 D 25.98
401kepler C 158.52

La taille d'arbres est une prestation de service. Le compte 604 a pour intitul� Achats d'�tudes et prestations de services. Si sur la facture, il est indiqu� option TVA sur les d�bit, alors votre �criture est correcte. En revanche, s'il n'est rien indiqu�, il s'agit d'une TVA sur les encaissements. En l'absence d'information plus concr�te, le compte de TVA n'est pas correct.

Amicalement,

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Claudusaix
Expert-comptable m�morialiste , Membre de l'ANECS Limousin, Membre du CJEC Limousin

Re: Tva d�ductible sur prestations de service

Ecrit le : 18/02/2008 19:09 par Nad64

Citation : Acrilia @ 18.02.2008 � 15:37
18 lectures et aucune r�ponse, j'en conclu que mes �critures sont toutes bonnes ?

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Bonjour,

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4.3- En aucun cas vous ne pouvez poster un second message � la suite du premier si vous n'obtenez pas de r�ponse assez rapide � votre go�t, attendez patiemment qu'un membre vous r�ponde,
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Cordialement,

L'�quipe de mod�ration
Compta Online

Bonjour Acrilia,

J'ai en effet mod�r� votre message pour vous rappeler les r�gles du forum.

De plus, il ne faut pas toujours attendre, comme l'a dit Claude, � obtenir une r�ponse dans de si bref d�lais.
Les intervenants travaillent en g�n�ral et sont souvent tr�s occup�s durant cette p�riode.

Cel� dit, je suis enti�rement d'accord avec la r�ponse de Claude.

Cordialement.

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Nadine