Bonjour KARTEL,
Votre sujet sonne étrangement comme un dévoir comptable. D'autant plus que cette question a déja été posée ici, à plusieurs reprises. Mais bon, puisque c'est votre premiere message, on vous accord le bénéfice du doute, et mes excuses d'avance si je me trompe.
La marge de 1000€ est une marge TTC, la TVA se calcule en dedans, donc la TVA à reverser est de 1000€ / 1.196 x 0.196 = 163€ et non 196€
La réponse est oui, ces frais constituent des frais généraux. On ne déduit pas la TVA de la TVA sur la marge, mais en tant que TVA déductible sur A.B.S. normale.
Il s'agit de deux opérations individuelles :
Une facture de Vente est émise pour 3000€ (TVA en fonction du régime applicable (marge, ou VN)
Une facture d'achat est enregistrée pour 2000€ (facture émise par votre fournisseur)
Dans la compta, on compense les deux comptes (client et fournisseur), et le chèque encaissé de 1000€ permet de solder le tout.
Cordialement
Tom
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