Les Geeks des Chiffres

TVA Débits encaissements

6 réponses
1 805 lectures
Ecrit le : 11/02/2017 16:15 par Jazzman

Bonjour, 

Selon l'otion choisie sur les débit ou non, en quoi cela influencet-t-il mes écritures au journal ? 

Merci. 

Re: TVA Débits encaissements

Ecrit le : 11/02/2017 17:04 par Mozo

Bonjour,

Ce peut être une option que pour les prestations de service, le vente et négoce de bien et marchandises sont obligatoirement sur les débits.

La tva sur les encaissements implique de verser la TVA au fur et à mesure des règlements des clients alors que sur les débits vous la payez sur le mois de facturation, par conséquent vous devez avancer la trésorerie.

Concernant les écritures pas de soucis particulier, mais il faut gérer l'encours de la tva des factures émises qui n'ont pas encore été réglées.

Un prestataire restera le plus souvent sur le régime par défaut sur les encaissements  si il devait opter pour la tva sur les débits il doit obligatoirement le mentionner sur ses factures.

Cordialement

Christian

Re: TVA Débits encaissements

Ecrit le : 12/02/2017 00:33 par Jazzman

Bonsoir, 

ok merci christian c'est très clair, je vous remercie. 

Tout à l'heure je refaisais un exercice sur la TVA et jai eu un doute sur une question assez simple. 

Je dois écrire au journal les transactions suivantes : 

le 5 octobre, 2015, la sarl campanule avait acheté du materiel informatique à une société basée en Suisse pour un montant HT de 10.000 francs suisses. La TVA avait été acquitée auprès des services douaniers à la date de facturation. Réglement le 28 octobre 2015. 

comment dois je comptabiliser cette TVA ? Entre-t-elle dans la declaration ? 

Puis-je l'enregistrer dans le compte 1? 

Merciii 

Re: TVA Débits encaissements

Ecrit le : 12/02/2017 09:08 par Mozo

Vous indiquez dans votre 2sd post qu'il s'agit d'un achat,  par conséquent l'option à l'encaissement ou sur les débit à rien à voir.

La tva est récupérable en fonction qu'il s'agit

  • Une marchandise à la date de la facture
  • Une prestation à la date du paiement
  • Une prestation où le vendeur a indiqué sur sa facture tva sur les débit à la date de la facture

Dans l'exemple, en principe le transitaire qui vous fait payer la tva française vous la payez comptant par conséquent la question ne se pose pas puisque la date du document du transitaire et du paiement est très proche et d'autre part il s'agit du transfert d'une marchandise.

[quote]comment dois je comptabiliser cette TVA ? Entre-t-elle dans la declaration ?[/quote]

Oui, pourquoi elle ne serait pas récupérable comme sur vos autres achats ?

[quote]Puis-je l'enregistrer dans le compte 1?[/quote]

C'est bien une entreprise française ?

Il n'existe pas de compte 1

Cordialement

Christian

Re: TVA Débits encaissements

Ecrit le : 12/02/2017 15:35 par Jazzman

Bonjour, 

Merci de votre réponse, 

Ma première question était d'ordre général. 

Ma deuxième question est un exemple sur lequel je travaille. 

Désolé pour la confusion. 

Donc si j'ai bien compris : 

Je l'enregistre ainsi : 

4041 Fournisseur dimmobilisation                 12000

2183 Achat d'immobilisation          10000

44566 TVA sur ABS                       2000

Puis paiement de la TVA a la douane :

512 Banques                                               2000       

4012 Fournisseurs                          2000 

?

Re: TVA Débits encaissements

Ecrit le : 12/02/2017 17:36 par Mozo

Non

Vous devez passer une écriture pour chaque transaction, chaque facture

1 écriture correspondante à la facture du fournisseur en convertissant en Euro à la date de la facture

1 écriture correspondante à la facture du transitaire de douane, sur sa facture il y a plusieurs éléments

  Le coût de sa prestation + la tva de sa prestation + tva payé à l'importation.

Cordialement

Christian

Re: TVA Débits encaissements

Ecrit le : 13/02/2017 17:09 par Jazzman

Bonjour christian, 

Oui effectivement vous avez raison. C'est logique. La marchandise ne passe pas la frontière toute seule. 

Cependant dans mon exercice il ne parle pas de transitaire. Il est simplement écrit que la TVA avait été acquitée auprès des services douaniers à la date de la facturation. 

Je ne sais donc pas comment enregistrer la TVA sur importation seule sur la facture. 

Merci. 

Twitter   Facebook   Linkedin

Pour poster un nouveau message, vous devez vous enregistrer en tant que membre ou vous connecter à votre compte.
L'inscription est rapide et gratuite !

Inscription nouveau membre   Connexion

Perte de nom d'utilisateur   Perte de mot passe
EFL