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Bonjour,
J'ai recupérer de la TVA sur les factures des cadeaux clients sans savoir que la limite était de 65 euros TTC.
J'arrive à la fin de l'exercice, comment faire pour régulariser ?
Merci d avance pour vos réponses
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Madame,
Vous avez récupérer à tort une TVA sur cadeaux et vous vous demandez comment procéder à la régularisation de la taxe étant donné que vous clôturez les comptes de votre entreprise.
Il est nécessaire d'aborder ce problème sous les angles comptable et fiscal.
A. La fiscalité.
Si vous avez récupéré à tort une taxe, vous êtes dans l'obligation de la reverser. Au regard de votre déclaration vous allez servir inscrire la restitution de la taxe sur la ligne 15 " Tva à régulariser " de votre déclaration de TVA.
B.La comptabilité.
Si vous ne pouvez prétendre à la récupération de la taxe lors de l'acquisition du bien, la taxe non déductible vient augmenter le coût de revient de la dépense que vous avez enregistrée dans vos comptes de charges. A ce titre nous vous proposons d'enregistrer l'écriture suivante :
N° | libellé | Débit | Crédit |
623400 | Cadeaux à la clientèle | X | |
44562 | TVA déductible | X | |
Tva antérieurement déduite à reverser |
En espérant avoir répondu à votre questionnement
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