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Tva besoin d'aide pour calcul

3 réponses
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Ecrit le : 23/02/2009 16:32 par Isarno
Bonjour à tous et toutes

je suis gerant d'une SARL de prestation de service, je fais tout la compta, le menage .... bref plus sérieusement j'ai une question car je vais commencer à faire ma tva mensuel seulement je ne comprends pas bien :

On "collecte" la TVA sur la marge brut par personne ou sur le montant de vente par personne.

Je m'explique : je vends un voyage à mr X pour 1500 euros, j'ai une marge brut de 100 euros par personne je "paye" 19.6% de 100 euros c'est ça ? parce que sinon ça fait des montants énormes ( bien plus que ce que je gagne ...)

Pour la TVA déductible j'ai des factures d'une mairie (paiement fait au tresor public) sans TVA je fais comment ? faut il que la TVA apparaisse sur le document pour la déduire ou je peux la calculer ?

merci pour votre réponse

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Merci

Re: Tva besoin d'aide pour calcul

Ecrit le : 24/02/2009 15:27 par Theodora31
BONJOUR

En fait si je reprend ton exemple si tu facture a un client 1500 ttc
Alors le montant de la tva collecte est egale a (1500/1.196)*0.196
enfin si la tva n'est pas inscrite sur la facture d achat elle ne peut etre deduite

Bon courage

Re: Tva besoin d'aide pour calcul

Ecrit le : 24/02/2009 16:48 par Maximal
Bonjour

Je ne sais pas bien comment vous procedez au niveau de la vente de voyages, mais je pense que vous avancez les frais, que vous faites office d'intermediaire etc...

Je vous dirais donc que la TVA est à collecter sur ce que vous facturez, c'est à dire la prestation de service de l'agence de voyage.
A contrario vous n'allez pas collecter la TVA sur le sejour a l'hotel de votre client. C'est une prestation facturée par l'hotel, le client paie, c'est l'hotel qui déclarera la tva collectée sur cette prestation.

Certaines depenses ne sont pas soumises à TVA, voila pourquoi vous ne pourrez pas en déduire (ex : timbres, taxe au trésor public que vous évoquiez etc...)

Cdlt

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Modérateur Compta Online

Re: Tva besoin d'aide pour calcul

Ecrit le : 24/02/2009 17:00 par Claudusaix
Bonjour,

Je présume que Isarno travaille dans une agence de voyage. En effet, «les opérations d’entremise effectuées par les agents de voyages dans le cadre de leur profession sont soumises à la TVA sur une somme (marge) égale à la différence entre le prix total TTC payé par le client et les sommes facturées TTC à l’agent de voyages par les différents prestataires qui exécutent matériellement les services utilisés par le client.» (extrait du dictionnaire fiscal de la Revue Fiduciaire).

Pour ce qui de l'opération avec la mairie, vous ne pouvez déduire de TVA si elle ne figure pas sur la facture.

Cordialement,

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Claudusaix
Expert-comptable mémorialiste , Membre de l'ANECS Limousin, Membre du CJEC Limousin 
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