RECEIPT BANK

Transition Bilan N-1 et N

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Ecrit le : 25/09/2013 09:29 par Luna51

Bonjour,

Je reprends la comptabilité de l'entreprise. Je suis actuellement sur le rapprochement bancaire du premier mois du bilan. Or, je me rends compte que l'ancienne comptable a passé au compte 512 au dernier mois du bilan N-1, des écritures qui ne sont débitées en banque que sur le premier mois du bilan N.

Auriez vous une solution pour que je puisse faire coïncider mon rapprochement bancaire ?

En vous remerciant !

Re: Transition Bilan N-1 et N

Ecrit le : 25/09/2013 11:13 par Maximal

Bonjour

N'est-ce pas là le principe de la comptabilité d'engagement ? Vous constatez à la fin de la période toutes les opérations, débitées/créditées ou non, puis vous faites justement un rapprochement bancaire pour que votre compte 512 colle avec le relevé bancaire, en tenant compte de ces opérations.

Cordialement

Re: Transition Bilan N-1 et N

Ecrit le : 25/09/2013 11:16 par Luna51
Message édité le 25/09/2013 11:19 par Luna51

Petites précisions :

Etat de rapprochement bancaire dernier mois n-1 :

- Solde bancaire fin : D 2241.72

- Mouvements non pointés : C 1679.00

Solde du compte : 562.72

Donc : report à nouveau du compte 512 pour un montant de 562.72.

Or, ces mouvements non pointés de 1679.00 sont à pointer sur la compta N.

Je me retrouve donc sur mon état de rapprochement bancaire du premier mois N avec une différence de 1669.00 au crédit.

Re: Transition Bilan N-1 et N

Ecrit le : 25/09/2013 15:08 par Luna51

Justement Maximal, tout le soucis est que celà ne colle pas, à cause de ces 1679.00€.

Auriez vous une solution à m'apporter?

Cordialement

Re: Transition Bilan N-1 et N

Ecrit le : 25/09/2013 16:13 par Nadyn

Bonjour

Il faudrait être plus claire :

Au 31/12/N

2241.72 = Solde sur Relevé Bancaire

et 562.72 = Solde en Comptabilité ?

Si oui, nous sommes sur le principe même du rapprochement bancaire ?!

Nadine

Re: Transition Bilan N-1 et N

Ecrit le : 25/09/2013 16:44 par Luna51

Bonjour Nadyn,

C'est exactement ça. Le soucis, c'est que ces 1669€ apparaissent donc en non pointés en N-1, et je suis dans l'impossibilité de les pointer en N puisqu'ils sont déjà comptabilisés en banque pour N-1.

Comment puis je les pointer comptablement dans ce cas?

Re: Transition Bilan N-1 et N

Ecrit le : 26/09/2013 11:17 par Nadyn

Désolée Luna,

Je ne vois pas où est le problème.

Il est entendu que comme ces écritures ont été enregistrées en N-1, elles ne doivent pas l'être en N.

et qu'elles se pointent en N lorsque le débit ou le credit passera sur le relevé bancaire.

S'il ne passe jamais, la question est de savoir de quelle type d'opération on parle pour connaitre leur durée (1 chèque c'est 1 an et 8 jours par exemple), et voir les annuler en compte de tiers.

sinon, c'est le B A BA du rapprochement bancaire.

A moins que ta question soit informatique ? dans ton logiciel ?

Bonne journée

Nadine



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Nadine

Re: Transition Bilan N-1 et N

Ecrit le : 26/09/2013 11:58 par Luna51

Bonjour Nadyn,

Merci de vous intéresser à mon cas, car cela me pose un gros soucis pour avancer.

et qu'elles se pointent en N lorsque le débit ou le credit passera sur le relevé bancaire.

Justement. Je résume :

l'ancienne comptable a passé au bilan de l'année dernière une écriture d'achat et de banque. Il lui reste donc 1669€ en écriture non pointées.

Je reprends la comptabilité ( nouveau logiciel) pour le nouvel exercice comptable. Cet achat a été débité sur le premier mois du bilan N.

Les écritures 401 => 512 ayant déjà été passées sur le précédent bilan, je ne les ai pas dans le report à nouveau. Je ne sais donc pas comment pointer ces écritures sur mon bilan puisqu'elles n'apparaissent pas dans ma compta.

Je n'aurai bientôt plus de cheveux à cause de ce casse tête

Re: Transition Bilan N-1 et N

Ecrit le : 26/09/2013 13:41 par Bibeldom
Message édité le 26/09/2013 13:53 par Bibeldom

Bonjour

A mon avis :

Votre problème vient du fait que vous avez changé de logiciel et vous n'avez donc pas d'état de rapprochement antérieur sur votre nouveau logiciel.

Cela n'est pas gênant car pour pointer vos écritures passées en N-1 figurant sur votre relevé de banque en N, il suffit simplement de détailler le contenu de votre solde à nouveau bancaire. Celui ci contient à la fois des écritures pointées et des écritures non pointées. Vous allez donc passer une écriture pour "éclater" votre solde à nouveau bancaire en plusieurs lignes. Ceci vous permettra ainsi d'effectuer votre Etat de Rapprochement Bancaire sur votre nouveau logiciel.

Exemple

Votre solde banque au 01/01/N = 562.72 débiteur

Total des écritures pointées = 2241.72 (débit)

Total des écritures non pointées solde créditeur = 1679 (crédit) se décomposant par exemple comme suit :

- 1000 (chèque n°) crédit

- 579 (chèque n°) crédit

- 100 (chèque n°) crédit

L'écriture de ventilation à passer au 01/01/N sera donc de

2241.72 (débit) total des écritures pointées

562.72 (crédit) contrepassation du solde à nouveau de banque pour annulation

1000 (débit) détail des écritures non pointées

579 (débit) détail des écritures non pointées

100 (débit) détail des écritures non pointées

Bien sûr le montant de 2241.72 qui correspond aux écritures qui avaient déja été pointées en N-1 devra donc être pointé en premier lieu. Vous pointerez également le solde de 562.72 dans les deux sens puisqu'il s'annule. Sur votre etat de rapprochement de votre nouveau logiciel, il ne restera donc plus que le détail des écritures non rapprochées (1000, 579, 100) que vous pointerez en tenant compte de vos relevés bancaires N. Si ces écritures sont débitées dès le premier mois de l'année N, elles disparaitront donc de l'état de rapprochement au 31/01/N. Sinon le rapprochement se fera au fil des mois suivants.

Cordialement

Re: Transition Bilan N-1 et N

Ecrit le : 26/09/2013 14:19 par Nadyn

Pas mieux que Bibeldom

Nadine

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