EFL

Traitement comptable des suspens après rapprochement bancaire

5 réponses
25 946 lectures
Ecrit le : 31/08/2011 14:08 par Martinian
Bonjour,

J'aimerais savoir quelles écritures comptables passer après mon rapprochement bancaire que j'ai effectué en fin d'année (soit 31/12/2010).
En fait au 31/12/10, sur mon rapprchement bancaire, je constate que ma société a émis 2 chèque une en date du 18/01/2010 d'un montant de 700 ¤ à un fournisseur et l'autre d'un montant de 400¤ à la date du 16/05/2010 aux services des impôts. Donc en fin d'année il existe un écart de 1100¤ entre le solde figurant sur le relevé bancaire au 31/12/2010 et celui figurant sur le gand livre banque de la société. En réalité ces deux opérations ne figurent pas sur le relevé bancaire délivré par la banque.
Donc j'aimerais savoir quelle écriture comptable passer au 31/12/2010 après mon rapprochement bancaire.

Merci beaucoup pour vos analyses et propositions!

Cordialement!

Re: Traitement comptable des suspens après rapprochement bancaire

Ecrit le : 31/08/2011 14:34 par Gordon
Bonjour,

Etant donné que la validité d'un chèque est de un an, alors vos créanciers ne pourront pas encaisser les chèques que vous leur avez remis. Pour autant, leur créance n'est pas éteinte. Ainsi, vous avez toujours une dette à leur égard car le délais de prescription commerciale est de 5 ans.
Vous devez annuler ces chèques et faire apparaître les dettes correspondantes. Ces écritures ne sont pas à passer au 31/12/2010 comme il faut attendre un an à partir de la date du chèque.
Voici les écritures que vous devez passé en 2011:
512 (débit)
401 (crédit)

512 (débit)
44 (le compte concerné pour le service des impôts) (crédit).

Concernant le chèque pour les impôts, cela m'étonne qu'il ne l'ait pas encaissé. Vous devriez les contacter pour vous assurer que ledit chèque ne se soit pas perdu.

Cordialement

Re: Traitement comptable des suspens après rapprochement bancaire

Ecrit le : 31/08/2011 15:12 par Martinian
Bonjour,

Donc si je vous comprends bien, à la date du 31/12/10, je ne dois passer aucune écriture en comptabilité même si le solde de mon compte banque est différent de celui figurant dans les livres de ma banque? Ces suspens doivent démeurer en l'état en rapprochement?

Merci pour votre éclairage!

cordialement.

Re: Traitement comptable des suspens après rapprochement bancaire

Ecrit le : 31/08/2011 15:23 par Gordon
Oui, c'est bien ça. Vous ne devez passez aucune écriture au 31/12/2010 et ces 2 chèques doivent apparaître dans le rapprochement bancaire au 31/12/2010(c'est ce qui justifie votre écart en la banque et le compte compte).

Cordialement

Re: Traitement comptable des suspens après rapprochement bancaire

Ecrit le : 31/08/2011 16:06 par Martinian
Bonsoir,

Merci beaucoup pour l'éclairage

Re: Traitement comptable des suspens après rapprochement bancaire

Ecrit le : 02/02/2018 15:25 par Yungyung

bonjour cher tous

votre réponse m'a été  très utile

merci

Twitter   Facebook   Linkedin

Pour poster un nouveau message, vous devez vous enregistrer en tant que membre ou vous connecter à votre compte.
L'inscription est rapide et gratuite !

Inscription nouveau membre   Connexion

Perte de nom d'utilisateur   Perte de mot passe
CEGID