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Subvention balance d'ouverture

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Ecrit le : 27/12/2012 22:50 par Mariemam

Bonjour,

Je saisie la comptabilité d'une association 1901.

Ceci a été fait jusqu'à présent sur excel sous forme simple : entrées/sorties.

Depuis cette année nous avons un logiciel de compta. Tout a été saisi, mais rien n'est cloturé.

J'ai encore un soucis avec des subventions qui concernaient l'année 2011 mais n'ont été versées qu'en 2012.

comment les saisir dans la balance d'ouverture :

487: produits constatés d'avance /74 subvention d'exploitation ou 771 produit exeptionnel

ou 441 : subventions à recevoir / 74 ou 771 produit exeptionnel

ou encore ???

et ensuite cela paraitra-t-il en produit 2012 sur mon bilan ?

merci de vos lumières



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Marie

Re: Subvention balance d'ouverture

Ecrit le : 28/12/2012 07:08 par Lucky luc

Bonjour,

487 aurait étét utilisé pour un encaissement 2011 concernant un produit relatif à 2012. Il faut utiliser ici 441.

L'écriture est donc le débit du 441 par le crédit du 74.

L'écriture est passée au 31 12 2011 (la subvention apparaît alors dans les comptes 2011).

Elle est extournée (débit 74 / crédit 441) au 01/01/2012.

Lors de l'encaissement de la subvention en 2012, il y a une écriture débit 512 / crédit 74.

En 2012, le compte 74 aura été débité et crédité du même montant - pour cette subvention - et n'apparaitra donc pas dans les comptes 2012.

Cordialement.



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DECF - DEFC - Maîtrise ès Sciences Économiques - DESS Techniques Quantitatives et Informatiques de Gestion

Re: Subvention balance d'ouverture

Ecrit le : 28/12/2012 14:47 par Mariemam

Merci beaucoup.

En fait je vois que notre plus gros problème vient du fait que jusqu'ici, et donc également en 2011, nous ne tenions pas compte de ces éléments et que sur notre bilan 2011, l'écriture ne paraît pas...

Nous rentrions les subventions, au moment du virement à la banque et non au moment de la notification...

Comment faire pour rattraper cette écriture pour ces années 2011/2012 puisque désormais nous le faisons au bon moment ? Je réalise que l'on ne doit pas pouvoir se permettre de mettre cela au 1 janvier 2012 si nous ne l'avions pas fait au 31 décembre 2011 ?

Si vous pouviez m'éclairer et m'aider à rectifier les choses dans les règles, ce serait très bien.

Merci encore.



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Marie

Re: Subvention balance d'ouverture

Ecrit le : 28/12/2012 14:56 par Lucky luc

Bonjour,

Le fait de comptabiliser comme proposé la subvention 2011 encaissée en 2012, entraînera forcément en 2011 la comptabilisation de deux subventions puisque celle due pour 2010 et encaissée en 2011 avait été prise en compte cette année là.

Il n'y a pas moyen d'éliminer pour 2011 les effets de cette double comptabilisation exceptionnelle. Tout au plus serait-il envisageable, pour une meilleure lecture des comptes, de passer une des deux subventions en produit exceptionnel (77 au lieu de 74).

Cordialement.



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DECF - DEFC - Maîtrise ès Sciences Économiques - DESS Techniques Quantitatives et Informatiques de Gestion

Re: Subvention balance d'ouverture

Ecrit le : 28/12/2012 17:49 par Mariemam

Bonsoir,

Merci Luky Luc, je pense que c'est que que je vais suggérer de faire, produit exceptionnel (77), ce n'est pas une somme énorme, dans les 1000 €, et ce ne sont pas des subventions de fonctionnement mais une subvention liée à un projet précis et donc pas forcément renouvelée d'une année sur l'autre.

Les comptes 2011 et donc le bilan ont déjà été voté en AG, je ne peux pas y toucher...

Bonnes fêtes de fin d'année.

Cordialement.



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Marie
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