Je crois avoir fais une erreur dans l'enregistrement de mon stock N-1. En effet, je retrouve dans les A nouveaux un compte 307 et un compte 370, tous deux débiteurs, mais qui ne correspondent pas à mon stock final réel.
Pouvez-vous m'expliquer la différence entre ces deux comptes?
Y a-t-il un moyen de rectifier cette erreur commise (l'année précédente) dans la nouvelle année en cours pour repartir sur de bonnes bases?
A ma connaissance, le compte 307 n'existe pas dans le plan comptable général. Il faut que vous regardiez votre écriture en N-1 ainsi que le justificatif de cette écriture.
Une fois, ces documents entre vos mains, vérifiez que cela correspond bien ou non à votre écriture.
Si l'erreur est significative, il faut appliquer les articles 314-3 et 531-1/4 du plan comptable général. Entre nous, ce n'est pas une mince affaire.
Je tempèrerais cependant mon propos en indiquant qu'il s'agit d'un stock initial qui doit être extourné et que l'important est que votre stock final de cet exercice soit juste.
Je suis en plein calcul de mon stock (entreprise de vente en gros de marchandises), car j'ai fais une erreur sur mon stock N-1.
Pour calculer le stock entré pendant l'année, je cumule les achats de machandises (607) et les frais de transport, douane etc qui s'y attachent.
Pour calculer le stock sorti, je prends le compte 707 vente de marchandises, valorisé au prix d'achat donc divisé par une marge moyenne; mais dois-je y ajouter également les frais qui correspondent à ces ventes (transport sur ventes, emballages etc..)?
Question subsidiaire: le compte 607 sera donc remis à 0, mais qu'en est-il du compte 707 qui ne sera réduit que de sa valeur en prix d'achat?
J'avoue qu'à force d'y réfléchir, je m'embrouille....
Je rappelle que le stock doit être compté à la clôture de l'exercice. On appelle cela l'inventaire obligatoire, selon le plan comptable général et le code de commerce tous les douze mois. Vous connaissez donc les quantités en stock. Ensuite, si vous utilisez la méthode du premier entrée premier sortie, la valorisation du stock se fait sur les dernières factures d'achat.
C'est ce qui me parait le plus simple et le plus juste.
Cependant, il s'agit d'une erreur commise sur le dernier exercice; je tente donc de chiffrer à nouveau mon stock N-1 afin de régulariser mon nouveau stock sur l'année en cours, et repartir sur de bonnes bases.
Je comprends qu'il faille se baser sur les factures d'achat pour évaluer les entrées et les factures de vente pour les sorties. Cependant, qu'en est-il du calcul de la valeur du stock?
Est-ce bien: Factures achat + factures frais transport sur achats + factures douanes etc... Moins: Factures de vente ajustées à la valeur d'achat des marchandises?
Ma question portait aussi sur le fait que, tout comme l'on considère que certains frais s'ajoutent à la valeur des achats de marchandises, doit-on ajouter des frais sur ventes de marchandises à la valeur du stock sorti?
J'espère ne pas trop vous perdre avec tout cela.....
Mon entreprise importe des marchandises. Dans le cadre de la comptabilisation de mon stock, j'ai un doute sur la valorisation de celui-ci.
J'ai lu sur le forum que le cout d'achat des marchandises doit comprendre les achats + frais de transport sur achat + droits de douane à l'import + assurances et autres frais accessoires.
Jusqu'à présent j'ai comptabilisé les frais dans leurs comptes de frais (624 et autres), mais l'on me conseille de les rentrer en achats de marchandises.
Pouvez-vous me confirmer cela? Dans ce cas, il est dommage de ne pas voir la ventilation précise dans les comptes de frais?
Si cela est le cas, faut-il également inclure les frais bancaires de commission de change et frais de transfer bancaire afférents à l'importation' Et la rémunération du transitaire? (En fait, s'agit-il de TOUS les frais ayant un rapport avec l'importation')