KPMG

Sous traitance avec la mention autoliquidation

1 réponse
271 lectures
Ecrit le : 14/08/2020 16:35 par Mimi16

Bonjour,

entreprise du BTP, je fais appel à des sous traitants avec la mention autoliquidation

comment faut-il enregistrer l'écriture comptable? 

Et quelle conséquence sur la déclaration de TVA CA3? 

Merci pour votre réponse

Re: Sous traitance avec la mention autoliquidation

Ecrit le : 14/08/2020 19:33 par Philippedu62
Message édité le 14/08/2020 19:35 par Philippedu62

Bonjour,

Le sous-traitant vous envoie, par exemple, une facture de 1.000€ :

605000 Sous traitant D 1.000

445690 tva ded.sur autoliq.D 200 

445790 tva due sur autoliq C 200

401990 Fournisseur autoliquidé C 1.000

Sur la déclaration de tva :

ligne 2 autres opérations imposables pour 1.000

vous ajoutez la tva au montant imposable à 20%

et ajouter le même montant sur la ligne "tva déductible sur autres biens et services"  

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