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Solder un compte de resultat

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Ecrit le : 12/08/2019 13:00 par Samson35

bonjour, débutant en comptabilité (pas du métier, et j'essaye de me débrouiller par moi même :-) ) j'ai un soucis pour clôturer les bénéfices pertes de l'année 2018

SCI à l'IS

Ci dessous l'image

[url=https://www.noelshack.com/2019-33-1-1565607312-compta.jpg][img]https://image.noelshack.com/minis/2019/33/1/1565607312-compta.png[/img][/url]

le solde n'est pas à zero et donc mon logiciel rale un peu :-)

je souhaiterais placer les petits bénéfices en compte 110.

Merci pour l'aide

Re: Solder un compte de resultat

Ecrit le : 12/08/2019 18:11 par Gluss

Bonjour,

Sur votre image l'intitulé des comptes 110 et 119 sont "BENEFICES DE L'EXERCICE 2018". Cela m'étonne car normalement ces comptes sont des reports à nouveau (solde créditeur pour le compte 110) et (solde débiteur pour le compte 119).

Ces comptes correspondent à la part des résultats des exercices antérieurs qui n'ont pas été affectés à une réserve ni distribués aux associés ou actionnaires. Pour le compte 110 ces résultats des exercices antérieurs étaient des bénéfices et pour le compte 119, ceux-ci étaient des pertes.

Donc, les 5 385,67 € du compte 119 devraient être au débit correspondant à des pertes des exercices antérieurs.

De même, si le résultat de l'exercice 2018 est un bénéfice de 54,83 €, il devrait être au crédit du compte 120 et non au débit. Autrement, si c'est une perte il doit être au débit du compte 129.

De plus, ce qui est étonnant, c'est qu'aux comptes 110 et 120, vous avez le même montant 54,83 €.

Autrement, si voulez mettre en report à nouveau (compte 110 au crédit) les bénéfices de l'exercice 2018 (compte 120 au crédit) il faut faire une écriture comptable comme ci-dessous :

 compte 120 (débit) 54,83 € (votre compte est soldé)

 compte 110 (crédit) 54,83 €

Cordialement

Re: Solder un compte de resultat

Ecrit le : 12/08/2019 19:30 par Samson35

bonsoir gluss,

merci pour votre réponse.

Les intitulés BENEFICES DE L'EXERCICE 2018 n'ont pas été choisi ni implémenté par moi, cela est fait de manière automatique par le logiciel. A ne pas confondre avec RESULTAT EXERCICE également présent.

Ci joint en détail les comptes 120, 119 et 110

[url=https://www.noelshack.com/2019-33-1-1565630933-details-compte.jpg][/url]

A priori je devrais supprimer la ligne du 31/01/19 qui semble fausse pour la saisie manuelle

compte 120 (débit) 54,83 € contrepartie compte 110

je demande confirmation avant de faire une betise :-)

Merci

Re: Solder un compte de resultat

Ecrit le : 13/08/2019 17:23 par Gluss

Bonjour,

Je ne comprends pas ce que vous essayez de faire.

Normalement, lors d'une clôture d'un exercice antérieur et d'une réouverture d'un nouvel exercice, votre logiciel comptable gère automatiquement les écritures comptables et le résultat.

Ensuite, c'est à vous de gérer les écritures comptables d'affectation du résultat d'après l'assemblée générale du Conseil d'administration.

Je ne comprends pas pourquoi vous avez au compte 120 :

 - au 01/01/2019 un montant de 5 440,50 € au crédit (ce qui serai le résultat (bénéfice) de 2018 donc normal)

 - et au 31/01/2019 un montant de 54,83 € au débit (d'où vient ce montant et à quoi correspond t'il ?)

qui correspond à un solde de ce compte d'un montant de 5 385,67 €.

De plus, le montant de ce solde (5 385,67 €) on le retrouve au débit en date du 01/01/2019 et au crédit en date du 31/01/2019 du compte 119 pour solder ce compte. Comment se fait-il ?

Et enfin, on a un montant de 54,83 € au crédit du compte 110. Pourquoi ?

Pourriez-vous m'expliquer ?

Cordialement. 

Re: Solder un compte de resultat

Ecrit le : 13/08/2019 21:48 par Samson35

bonjour,

merci pour votre réponse.

J'ai finit par résoudre mon problème ... par absence de mouvement de ma part au 31/01 mon logiciel de comptabilité créée lui meme une ligne écriture comptable d'affectation du résultat.

Celle ci a été totalement fausse ! Je l'ai donc supprimé et crée la mienne à savoir

compte 120 = 5540,50€ débit de 5385,67€ en faveur du compte 119 (effacement des pertes passées) et 54,83€ en faveur du compte 110 (report des bénéfices)

c'est plus logique et surtout cela fonctionne :-)

Merci encore pour le coup de pouce

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