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Solder comptes de gestion et report à nouveau

4 réponses
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Ecrit le : 14/02/2013 09:55 par Malo57
Bonjour,

Je fais le bilan d'une association et je clôture mon exercice de 2011.
Début 2011 suite à une AG, j'ai affecté 25 000 euros du bénéfice de l'exercice 2010 en report à nouveau
Soit 109 000 capital D 25000
110000 report à nouveau C 25000

Ce report à nouveau va servir à faire fonctionner l'ASSociation en réglant des frais liés à des manifestations.
Je m'explique. Notre budget vient de mécènes. Seulement lors de la prévision budgétaire de 2011 nous n'avions pas assez de mécènes pour faire toutes les manifs prévues. Donc le CA a décidé de prendre le bénéfice de 2010 pour équilibrer le budget.

Première question : Dois je Débité le compte 110000 pour crédité un compte de classe 7. Si oui lequel?

Car en fin d'exercice, si je ne fait pas cette opération, je me retrouve avec un déficit de 25000 lorsque je solde mes comptes de gestion. Puisque nous avons bien utilisé cette somme en charge.

Je travaille sur le logiciel BOB (Luxembourg)

Merci de votre aide.

Re: Solder comptes de gestion et report à nouveau

Ecrit le : 14/02/2013 21:54 par Maradhino

Bonjour,

l'écriture d'affectation de résultat n'est pas bonne il faut passer le 12000 au débit par le crédit du 110. À mon avis il ne faut passer directement du 11000 par un compte de produit, mais passer par un compte de fonds dédiés 4.... Ensuite solder ce compte par le compte de produits.

merci.



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BTS 2008
DCG 2009
DSCG 2011
DIPLOME DEC SESSION NOVEMBRE 2015Student of ACCA on UK since 2016

Re: Solder comptes de gestion et report à nouveau

Ecrit le : 15/02/2013 09:44 par Mozo

Bonjour,

On ne peut pas parler de bénéfice, lorsqu'il s'agit d'association, mais d'excédant/déficit

Comme le dit Maradhino, après la clôture de l'exercice 2010 l'exédant 2010 doit se trouver dans le compte 120000 à la réouverture, c'est uniquement par une OD le 2 janvier par exemple que l'on affecte au compte report à nouveau.

Tout simplement le compte report à nouveau cumul plusieurs exercices....

En de qui concerne votre excercice 2011 qui était en déficit, il doit le rester pour refleter la réalité.

A la réouverture 2012, le déficit doit tomber au 129000 déficit de l'exercice après quoi il sera affecté au compte report à nouveau.

Cordialement

Christian

Re: Solder comptes de gestion et report à nouveau

Ecrit le : 19/02/2013 13:37 par Malo57

Bonjour,

Merci pour vos réponses, par contre si j'ai bien compris, il est normal qu'en soldant mes comptes de classe 6 et 7, j'ai un déficit qui s'inscrit automatiquement en classe 1 (résultat de l'exercice).

Mais le report à nouveau, comment s'annule-t-il. Dois-je passer une écriture en fin d'année pour mon bilan afin que mon solde reporté soit correct ?

Et qu'en est-il de cette possibilité de passer en classe 4 puis en classe 7.

D'avance merci pour vos réponses.

Re: Solder comptes de gestion et report à nouveau

Ecrit le : 19/02/2013 14:50 par Lucky luc

Bonjour,

Il ne faut pas confondre le budget (prévisionnel) et les écritures comptables (dont bilan et compte de résultat vont résulter) qui traduisent eux la réalité de ce qui est exécuté.

Vous pouvez prévoir de puiser dans les fonds propres (vous parlez du report à nouveau) de l'association pour financer des manifestations à venir, faute de mécénat suffisant, mais cela ne se traduit pas - du moins directement - par une écriture comptable (on ne met rien en classe 7 à partir de la classe 1).

Puisque vous n'avez pas assez de recettes, l'organisation de ces manifestations va dégager un déficit (sans tenir compte du reste éventuel de l'activité) et ce déficit ira plus tard (par affectation du résultat) s'imputer sur votre report à nouveau. C'est de cette manière que celui-ci sera mis à contribution par la comptabilité.

Cordialement.

PS : j'écrivais cette réponse avant que vous ne postiez votre dernier message. J'espère qu'elle vous sera malgré tout utile.



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DECF - DEFC - Maîtrise ès Sciences Économiques - DESS Techniques Quantitatives et Informatiques de Gestion
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