Ecrit le : 12/12/2007 12:44 par Kinna Message édité le 12/12/2007 17:21 par Kinna
Bonjour, J'ai un problème que je n'arrive pas à résoudre. Sur la balance provisoire du compte 421 j'ai un solde débiteur d'une somme X qui remonte aux A Nouveaux de janvier 2007. En fait, la personne qui faisait les salaires à déduit deux fois la somme X versée en trop à un salarié sur l'année 2006 : - 1ère fois sur les salaires de janvier 2007 - 2de fois sur le règlement de salaire par chèque en janvier 2007. J'ai donc cette différence en permanence en solde débiteur sur le compte 421 et dans le rapprochement bancaire. Pourtant le chèque du montant de cette régularisation à été fait en même temps que les salaires de Juillet. Quelle écriture dois-je passer pour régulariser? Merci d'avance pour votre aide. Cordialement
Personnellement, je vous déconseille de passer une "écriture pour régulariser".
S'il y a problème, cela ne le résoudra pas, compliquant les choses au contraire !
Avant de solder ainsi un compte, il faut d'abord rechercher d'où vient le problème ( nouvelle erreur sur bulletin, double écriture, mauvaise imputation, etc ... ) et enfin le résoudre ... Etre comptable fait parfois mener de vraies enquêtes !
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<p>Merci de ne pas me contacter par mail, car je ne donnerai aucune suite !<br></p><p>Désolée pour les accents : impossibles à utiliser correctement depuis ma tablette !</p><p></p>
Citation : Francoisecnd @ 12.12.2007 à 13:01 Bonjour,
Personnellement, je vous déconseille de passer une "écriture pour régulariser".
S'il y a problème, cela ne le résoudra pas, compliquant les choses au contraire !
Avant de solder ainsi un compte, il faut d'abord rechercher d'où vient le problème ( nouvelle erreur sur bulletin, double écriture, mauvaise imputation, etc ... ) et enfin le résoudre ... Etre comptable fait parfois mener de vraies enquêtes !
Bonjour Françoise,
Merci de votre réponse, que me conseillerez-vous de faire. Sachant que la personne qui est concernée par cette erreur n'est plus chez nous. Je sais que la 1ère retenue a été faite sur son salaire de janvier 2007. Je ne comprends pas que cela ne se soit pas régularisé. Pour le second prélèvement sur le chèque de paie, je ne pense pas que cela soit passé en salaire . Je suis un peu perdue. Quelles pistes dois-je suivre pour mon enquête ? Merci encore Cordialement.
au 01/01/07 votre 421 devrait être Débiteur de cette somme, non ? hors vous dites Créditeur ...
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Donc, au 31/12/06, vous deviez, disons 100€, à ce salarié. L'ex-comptable à retenu cette somme sur le bulletin ( ce qui devait solder le 421 )
1ère question = quel est le montant qui a été passé en compta ?? Le net réel avant retenue de ces 100€ ou le net à payer ( moins les 100€ ) ??
( à vérifier dans le journal de paye de la compta ou dans le grand livre, compte 421, par rapport au bulletin de salaire )
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Alors à présent, il faut rechercher où la retenue faite sur le bulletin s'est incrémentée. En 425 peut-être ? Regardez sur le journal des écritures de salaire de Janvier ou le paramétrage de la rubrique sur votre logiciel de paye...
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Bonjour Françoise, Je suis toujours à la recherche d'une solution à mon problème du compte 421, sachant que j'ai toujours un solde débiteur sur la balance compte 421, (sur le livre de paie mensuel, j'ai bien la somme déduite en nette après le total des cotisations). Merci de votre aide. C'est avec plaisir que j'accepte l'aide de comptables bienveillants. Cordialement Kinna
Comme le dit la merveilleuse Francoisecnd, le travail de comptable est quelque fois comparable à celle d'un détective privé. Vous avez un compte débiteur en 421 ce qui n'est pas normal. Plusieurs causes même mélées peuvent aboutir à ce résultat.
Il faut rechercher :
les acomptes
les erreurs de règlement de la paye : par exemple, vous avez une paye de 1000 € et vous réglez par chèque 1100 € aboutissant à cette erreur
mauvais paramétrage de l'écriture comptable générée par le logiciel de paye : le cas fréquent est celui de la subrogation des indemnités journalières de sécurité sociale pour maladie ou pour accident du travail (compte 649) mais cela peut être également une rubrique nouvellement créée qui n'a pas été reprise dans le modèle de l'écriture comptable
La liste n'est pas exhaustive. Il faut que vous preniez le fil et le suivre jusqu'à la pelote. C'est une image bien évidemment.
Cordialement,
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Claudusaix Expert-comptable mémorialiste , Membre de l'ANECS Limousin, Membre du CJEC Limousin
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