AMPLI MUTUELLE

Société mère et filiale, convention de trésorerie et intérêts

4 réponses
187 lectures
Ecrit le : 14/10/2020 21:00 par Actions11

Bonjour

Comptabilité de groupe

Dans une des structures , il y une société mère et des filles.

Durant l 'année  le mère envoie des fonds à la fille et vice-versa .

Au moment du bilan ; on calcul les intérêts de la mère et des filles. les intérêts doivent être réciproque.

Au cours de l 'année on régularise les intérêts( soit on paye: soit on reçoit).

Par exemple : la société mère les intérêts sont 150€  et sur la fille les intérêts sont de 80€

Comment peut-on régulariser cet exemple de non réciprocité  par OD ou compte 451...  et que faisons nous de la différence

merci d' avance pour votre aide

Re: Société mère et filiale, convention de trésorerie et intérêts

Ecrit le : 17/10/2020 17:09 par Papico

Bonjour,

si vous voulez augmenter vos chances d'avoir une réponse dans le forum vous devez être précis dans vos messages.

D'abord vous devez préciser vous êtes dans quelle situation la mère ou la fille ?

Qu'est ce que vous voulez savoir :

Comment comptabiliser les intérêts, les emprunts réciproques ou les deux ?

D'après ce que j'ai compris il y'a une compensation comptable entre les intérêts et seul la différence est réglée en fin d'année ?  Est ce que vous voulez un traitement comptable juste pour cette opération.

Votre message est trop diffus

Merci de préciser

Cordialement

Re: Société mère et filiale, convention de trésorerie et intérêts

Ecrit le : 18/10/2020 10:46 par Actions11
Message édité le 18/10/2020 10:47 par Actions11

Bonjour

Je vous prie de m 'excuser si mes propos sont diffus.

En résumé La société mère paye les intérêts de 150 € à la fille qui attend 80  € 

Que fait-on de la différence d 'un point vu traitement comptable ?

Merci d 'avance pour votre aide

Cordialement

Re: Société mère et filiale, convention de trésorerie et intérêts

Ecrit le : 18/10/2020 17:01 par Papico

Bonjour,

Dans les sociétés groupe y'a deux cas de figures possible

Cas 1: Il y'a une compensation comptable entre les intérêts et seul le solde est réglé à la clôture 

Exemple la mère doit 100 euros et la fille doit 60 euros on va compenser comptablement les 60 euros et régler juste les 40 euros. C'est à dire le flux financier portera juste sur 40 euros, de maniére explicite on va juste faire un chèque de 40 euros

Cas 2: Il y'a pas de compensation comptable et les règlements se font au fur et à mesure des facturations

NB: La compensation comptable consiste à compenser des créances et dettes réciproque par un jeu d'écriture comptable

Dites moi vous êtes dans quel cas ? Cas 1 ou cas 2

Cordialement 

Re: Société mère et filiale, convention de trésorerie et intérêts

Ecrit le : 25/10/2020 14:44 par Actions11

Bonjour

Je vous prie de m 'excuser pour ma réponse  tardive

Je suis dans le cas 1  .

Quelles sont les écritures à passer dans la société mère ?

Merci d' avance 

cordialement 

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