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Situation mensuelle!

12 réponses
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Ecrit le : 19/07/2006 13:07 par Fleur9311
Bonjour,

Pouvez vous me dire quelles sont les écritures à passer quand on fait une situation mensuelle?
Faut il vraiment passer ttes écritures d'inventaire ou c'est succint?

merci

Re: Situation mensuelle!

Ecrit le : 19/07/2006 13:58 par Maxime soulignac
Cela dépend de ce que tu veux obtenir dans tes états...

Tu n'as d'ailleurs aucune obligation de passer ces écritures comptablement. Tu peux très bien faire des états mensuels extra comptablement.

Personnellement je fais le même genre d'état mensuel pour deux clients différents.

Pour l'un c'est de manière extra comptable. L'avantage c'est qu'il n'y a pas d'extourne à passer, pas de compte d'abonnement à mouvementer...L'inconvénient c'est que cela recquiert de la rigueur pour suivre les écritures à provisionner.

Pour le second, tout est fait comptablement. L'avantage c'est que le suivi est beaucoup plus simple. L'inconvénient, c'est la lourdeur des écritures à abonner et désabonner au fur et à mesure...

Cordialement.

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Expert-comptable à Rouen.

Re: Situation mensuelle!

Ecrit le : 19/07/2006 14:49 par Fleur9311
Merci beaucoup pour votre réponse.

Pour ce qui est de la méthode extra comptable, qu'entendez vous?quelle est la méthode à suivre svp?
Peut on faire (***pas de style SMS***) simplement un tableau excel regroupant par exemple les charges du mois?
merci

Re: Situation mensuelle!

Ecrit le : 19/07/2006 14:57 par Maxime soulignac
La méthode extra comptable consiste à calculer l'ensemble des provisions (FNP, CCA, AAR...) et à les imputer dans les comptes sans passer d'enregistrements comptables...!!

Heu c'est peut être pas très clair ?!

Lorsque je fais mes états mensuels extra comptablement, j'utilise effectivement des tableaux excel afin de calculer la part de charges à provisionner en FNP ou en CCA.
Puis j'établis mes états, non pas en fonction du grand livre, mais de mes tableaux excel "ajustés".

La méthode est la même qu'en révision : il s'agit d'identifier les charges constatées d'avance, celles qui auraient dû être enregistrées sur la période mais dont la facture n'a pas été reçue....
De calculer une provision pour toutes les taxes annuelles, pour les dotations.
Passer les écritures de variation de stocks, de provisions de CP....

Ensuite libre à vous d'aller plus ou moins dans le détail en fonction de ce que vous recherchez, de ce que vous voulez mettre en évidence.

Pour mon client, je passe les écritures de stocks car sa marge est un facteur important.
Les impôts sont provisionnés, ainsi que les dotations, parce que les états font apparaître le cash flow dégagé...

Mais rien ne vous oblige à tout provisionner.
Par exemple, nous ne dotons pas de provisions pour dépréciation des VMP ou des créances clients.

Cela dépend des besoins de votre client.

Cordialement.

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Expert-comptable à Rouen.

Re: Situation mensuelle!

Ecrit le : 19/07/2006 16:58 par Johndoeww
Bonjour,

Pour les situations mensuelles l'idéal est d'avoir un logiciel qui permet de saisir des OD extra comptables, voire même à extourne automatique (ce qui est le cas d'ANAEL par exemple mais pas de CADOR).

Re: Situation mensuelle!

Ecrit le : 19/07/2006 17:03 par Art83
Message édité le 19/07/2006 17:03 par art83
Ou à partir du dossier de saisie comptable, de créer une situation où vous pouvez faire toutes vos écritures de situation sans modifier votre saisie comptable!
A+

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EC stagiaire depuis le 09 oct. 2006 dans le VAR Objectif: Expert comptable
Expert-comptable mémorialiste sans sujet...

Re: Situation mensuelle!

Ecrit le : 19/07/2006 17:24 par Fleur9311
Merci a tous pour vos réponses.

Donc on peut enregistrer les ecritures dans un journal d'OD extra comptable mais une fois la situation faite, il faudra les effacer sinon j'aurais des écritures passées deux fois?

Re: Situation mensuelle!

Ecrit le : 19/07/2006 17:37 par Maxime soulignac
J'ai l'impression que tu n'as pas saisi la notion "d'extra comptable".

Je crois que ce qui t'induis en erreur c'est le fait que l'on parle d'écritures extra comptables. Or il n'y en a pas !

L'extra comptable n'impacte pas....les comptes. C'est en dehors de la comptabilité que tu tiens.
Les états mensuels basés sur des provisions extra comptables sont donc fait en dehors de ton logiciel comptable. Le recours à Excel permet juste de poser les informations, de les formaliser, mais à aucun moment la comptabilité n'est mouvementée.

Par contre si tu passes tes abonnements ou tes provisions en comptabilité, il ne s'agit plus de situation extra comptable. C'est une situation comme une autre. A ce titre, il faut donc bien extourner toutes les écritures de situation passées.
C'est pour cela que l'on te conseille d'avoir un journal d'OD dédié.

Est ce plus clair ?

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Expert-comptable à Rouen.

Re: Situation mensuelle!

Ecrit le : 19/07/2006 17:44 par Johndoeww
Citation
Ou à partir du dossier de saisie comptable, de créer une situation où vous pouvez faire toutes vos écritures de situation sans modifier votre saisie comptable!


Je ne comprends pas tout là...

Re: Situation mensuelle!

Ecrit le : 19/07/2006 17:54 par Art83
Sur Quadracompta, on peut créer des situations à partir du dossier comptable!
Quand tu fais ta saisie, on peut en faire une copie sur laquelle on peut faire des opérations liées qu'à cette situation et ton dossier comptable normal n'en sera pas affecté!
C'est plus clair?

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EC stagiaire depuis le 09 oct. 2006 dans le VAR Objectif: Expert comptable
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