ACE

Situation comptable intermédiaire

4 réponses
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Ecrit le : 19/05/2009 15:37 par Xaflau
Bonjour à tous

je souhaiterai faire une petite situation au 30 avril pour voir l'évolution comptable à cette date sous forme de compte de résultat

je provisionne les amortissements des matériels
les intérets des emprunts
les charges/salaires
les impots : IS TVA TP TA ?
tous les autres frais à payer au 30/4 qui ne seraient pas comptabilisés
tous les achats au 30/4
toutes les recettes au 30/4
est-ce que j'en oublie?
et que faire du bénéfice au 31/12?

merci beaucoup à ceux qui voudront bien me répondre

Re: Situation comptable intermédiaire

Ecrit le : 19/05/2009 15:52 par Nad64
Bonjour,

Le bénéfice N-1 n'a pas d'incidence sur une situation arrêtée au 30/04 donc pas d'écriture spéciale à passer.
Il vous faut voir les charges constatées d'avance, les factures non parvenues, les abonnements (honoraires...), provision CP, stocks...

Personnellement je fais des situations avant IS, donc je ne provisionne pas.

Cordialement,

--------------------
Nadine

Re: Situation comptable intermédiaire

Ecrit le : 19/05/2009 16:15 par Vénaïg Le Bris
Bonjour Xaflau,

Je suis absolument d'accord avec les dires de Nad64.

Par contre, une simple précision, pensez à enregistrer l'affectation du résultat (à la date d'assemblée générale) : ceci vous permettra de solder votre compte 12.

Cordialement,

Venaig

--------------------
Modératrice Compta Online

Re: Situation comptable intermédiaire

Ecrit le : 19/05/2009 18:17 par Xaflau
Merci beaucoup à toutes les 2

je vais me faire une liste pour ne rien oublier!

Re: Situation comptable intermédiaire

Ecrit le : 23/08/2012 13:15 par Jacqueline76
Bonjour Venaig,

Vous aviez répondu le 19/5/2009 à Xaflau (et parallèlement,confirmé les dires de Nad64)concernant la conduite à suivre pour établir une situation au 30/4 sous forme de compte de résultat.

Je suis tout à fait d'accord avec vous et Nad64 sur les provisions diverses à établir.

Je suppose que vous êtes collaboratrice en cabinet d'expertise comptable, j'en profite donc pour vous poser une question complémentaire :

Lorsque vous établissez une situation pour un de vos clients (au 31/3 par exemple), présentez vous uniquement un compte de résultat (IS calculé ou juste avant IS) ?

Dans la négative, si vous présentez également un bilan, comment faites vous pour gérer la comparaison date de 31/3/N-31/12/N-1 ? En effet, si l'on prend par exemple, le cas de la CVAE, le montant provisionné au 31/12/N-1 en "état, charges à payer" n'est pas encore payé au 31/3/N, lorsque l'on fait la situation. Donc, dans le compte "état, charges à payer" figure la dette déjà enregistrée au 31/12/N + 3 mois de provision pour la situation, soit 15 mois de "dette" au passif du bilan de la situation 31/3/N.

Le passif de la situation au 31/3/N est donc "alourdi" par rapport au passif 31/12/N-1.

Comment faites-vous pour gérer cette situation, spécialement quand la situation sert à solliciter la banque pour un emprunt (quand on sait acuellement la difficulté des PME à obtenir des financements) ?

Je vous remercie de bien vouloir m'apporter vos précisions.

Cordialement.

Jacqueline76
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