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Sarl à l'is, charges passable en banque ou partie double obligée ?

3 réponses
1 155 lectures
Ecrit le : 29/06/2010 09:26 par Vinozzy
Bonjour,
Un peu intimidé car c'est mon premier post (je lis depuis 1 an déjà) :

Mésentente cordiale avec un collègue : l'un dit que l'on peut passer des charges directement dans le journal de banque, l'autre qu'elles doivent être passées en journal d'achat par contrepartie fournisseur et ensuite être soldée par le journal de banque...la différence entre les 2 est de plusieurs heures par mois, alors.....risque de rejet de compta si passage "direct" en journal de banque ?

merci !

Re: Sarl à l'is, charges passable en banque ou partie double obligée ?

Ecrit le : 29/06/2010 10:40 par Maximal
Bonjour

Le titre de votre message :

Citation
charges passable en banque ou partie double obligée ?


Dans les 2 cas il y a principe de la partie double. Pour l'un la contrepartie est le compte fournisseur et pour l'autre c'est le compte banque.

Sinon pour répondre à votre question vous pouvez passer certaines charges directement lorsqu'elle apparaissent sur le relevé de banque (frais bancaire, taxe, intérêts...), ça n'ira pas jusqu'au rejet de comptabilité.

Cordialement

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Modérateur Compta Online

Re: Sarl à l'is, charges passable en banque ou partie double obligée ?

Ecrit le : 29/06/2010 10:46 par Jeff84
Bonjour,

Je ne l'accepte que pour les charges facturées et payées au même moment (frais bancaires, agios..).

Pour les autres charges, cela peut conduire au non respect du principe d'indépendance des exercices (facture datée du 31/12 et CB passée le 03/01...).

C'est évidemment plus rapide, mais pour moi le risque d'erreur est inacceptable.

Cordialement,

--------------------
Modérateur Compta OnlineSFEC DE PROVENCE, 84000 AVIGNONCabinet d'expertise comptable

Re: Sarl à l'is, charges passable en banque ou partie double obligée ?

Ecrit le : 06/07/2010 12:01 par Vinozzy
Bonjour, d'abord grand merci de vos réponses.

Quand je parlai d'enregistrement d'une facture dans le journal de banque en direct, j'entendai bien sûr celle de la période de tva et/ou de cloture en cours, jamais d'une facture de 12/09 payée en 01/10 (cloture 31/12) qui serai seuelment passée en 2010 : elle sera en compte fournisseur à la cloture, cela va de soi.
Mais pour une facture d'octobre réglée fin octobre ou courant novembre, c'est la même période de bilan, on peut certes avoir un léger décalage tva à l'avantage de l'administration pour les achats de matière...
Ma question était vraiment sur le principe même : existe t-il à votre connaissance une règle interdisant cette pratique, si elle est utilisée avec les gardes fous ci dessus ?

Bonne journée sous le soleil.
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