Bonjour,
Je vous propose les écritures suivantes :
1. Inscription du salarié à la formation
2. Mon entreprise demande à l'OPCA la prise en charge
3. OPCA envoie un accord de prise en charge
4. Le salarié part en formation et mon entreprise reçoit la facture de l'organisme
Étant donné que c'est votre entreprise qui paye la facture, vous l'enregistrez ainsi :
EN JOURNAL D'ACHAT :
401 (compte de tiers ORGANISME DE FORMATION) : cout TTC de la facture de formation au crédit
628 (compte de charge) : cout HT de la facture de formation (si vous déduisez la TVA) au débit
445 (compte de TVA déductible ou en attente déductible selon votre régime de TVA) : cout TVA au débit
5. Mon entreprise paie la facture à l'organisme
EN JOURNAL DE BANQUE :
401 (compte de tiers ORGANISME DE FORMATION) : cout TTC de la facture de formation au débit
512 (compte de trésorerie) : cout TTC de la facture de formation au crédit
-> Votre compte de tiers fournisseur est ainsi soldé.
6. Mon entreprise fait une facture à l'OPCA
EN JOURNAL DE VENTE (ou OD) :
411 (compte de tiers OPCA) : cout TTC de la facture de formation au débit
791 (compte de transfert de charges) : cout HT de la facture de formation (si vous collectez la TVA) au crédit
445 (compte de TVA collectée ou en attente collectée selon votre régime de TVA) : cout TVA au crédit
7. L'OPCA paie la formation (avec une variante, le paiement arrive en N+1)
EN JOURNAL DE BANQUE au moment du règlement (N+1) :
411 (compte de tiers OPCA) : cout TTC de la facture de formation au crédit
512 (compte de trésorerie) : cout TTC de la facture au débit
-> Votre compte de tiers client est ainsi soldé sur l'année N+1
Attendez d'avoir d'autres réponses pour savoir si il y a des variantes possibles.
Bon courage dans vos saisies,
Bien cordialement,
--------------------
Elodie
