Saisie relevé bancaire dans le journal de banque

Quel journal comptable pour quelle écriture ?

Bonjour,

Je rencontre quelques interrogations concernant la saisie des écritures dans le journal de banque. En effet, l'expert comptable qui suit notre EURL me dit de saisir les écritures une fois que nous avons reçu le relevé bancaire. Je pensais pourtant que tous les réglements, paiements et autres devaient être saisies au fur et à mesure et que le relevé avait fonction de contrôle!

De plus, on me dit de ne pas saisir les achats dans le journal d'achats si elle sont immédiatement réglées, quel est votre avis à ce sujet?

Je suis plus confuse qu'autre chose avec toutes ces infos différentes que j'entends alors pourriez vous me dire si dans le journal de banque je dois détaillé la tva (par exemple pour un achat). Pourrait on me mettre un exemple type de saisies dans le journal de banque ?

Enfin (et oui ca fait beaucoup).L 'expert comptable me dit de ne mettre la compte 512 qu'une seule fois dans mon journal de banque (soit à la fin de chaque saisie de relevé bancaire). Quel est également votre avis à ce sujet ?

Pas que je doute du professionnalisme de cette personne mais j'ai juste l'impression que l'on ne se comprend pas réellement

Merci par avance pour vos réponses

Bonne journée

Modjo

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[Article] 04 avril 2024

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Comment saisir un relevé bancaire en comptabilité ?

Comptabiliser les relevés bancaires dans un journal de banque

Fanico

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Re: Saisie relevé bancaire dans le journal de banque

Ecrit le: 05/05/2011 17:16

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Citation : Modjo @ 05.05.2011 à 13:08
Bonjour,

Je rencontre quelques interrogations concernant la saisie des écritures dans le journal de banque. En effet, l'expert comptable qui suit notre EURL me dit de saisir les écritures une fois que nous avons reçu le relevé bancaire. Je pensais pourtant que tous les réglements, paiements et autres devaient être saisies au fur et à mesure et que le relevé avait fonction de contrôle!

De plus, on me dit de ne pas saisir les achats dans le journal d'achats si elle sont immédiatement réglées, quel est votre avis à ce sujet?

Je suis plus confuse qu'autre chose avec toutes ces infos différentes que j'entends alors pourriez vous me dire si dans le journal de banque je dois détaillé la tva (par exemple pour un achat). Pourrait on me mettre un exemple type de saisies dans le journal de banque ?

Enfin (et oui ca fait beaucoup).L 'expert comptable me dit de ne mettre la compte 512 qu'une seule fois dans mon journal de banque (soit à la fin de chaque saisie de relevé bancaire). Quel est également votre avis à ce sujet ?

Pas que je doute du professionnalisme de cette personne mais j'ai juste l'impression que l'on ne se comprend pas réellement

Merci par avance pour vos réponses

Bonne journée

Modjo

Bonjour,

Il me semble comprendre que ce que vous préconise votre expert-comptable est une COMPTABILITÉ DE TRÉSORERIE, c'est-à-dire où l'on enregistre que les recettes et dépenses (et pas les dettes et créances... autrement dit on n'enregistre pas les factures mais uniquement leur dénouement). Ce n'est qu'en in d'exercice que l'on constate les créances et dettes restant non dénouées. Je crois qu'il est tout à fait admis pour une EURL de tenir ce genre de compta, sous réserve de ne pas dépasser certains seuils (en termes de CA notamment...)

J'ai très souvent eu l'occasion de tenir une compta de trésorerie lors de stages en cabinets comptable pour les "petites" sociétés : c'est, je pense, le plus fréquent d'ailleurs.

Ce que vous exposez est, à l'opposé, une comptabilité d'engagement et si vous le désirez rien ne vous empêche d'en tenir une de la sorte. C'est simplement plus fastidieux et pas forcément utile si votre activité est "petite".

Si vous optez pour la compta de tréso, le schéma d'écriture est, à mon avis, le suivant :
1) pour un achat :

6... Dépense HT
4456... TVA Déductible
512 Banque

2) pour une vente :

512 Bnque
7... Produit HT
4457... TVA Collectée

Après, n'inscrire qu'une fois le compte 512 ou non n'a pas d'importance. C'est sur qu'il est bien plus rapide de ne le renseigner qu'en fin de saisie du relevé (c'est en tous cas ce que l'on me faisait faire)

ATTENTION A LA TVA CEPENDANT car j'ai un doute sur son exigibilité (avez vous pris une option en fonction de votre activité?...)
n'étant qu'étudiante, vous devriez demander son avis à un expert-comptable sur le site à propos de ce que je viens de vous dire (surtout pour la TVA). ou tout au moins attendre d'autres réponses que la mienne...

en espérant vous avoir aidé un minimum...

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Dizzy

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Re: Saisie relevé bancaire dans le journal de banque

Ecrit le: 05/05/2011 19:18

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Bonsoir,
entièrement d'accord avec la réponse précédente.

le mieux est de revoir votre expert-comptable et lui faire part de votre préférence à saisir en compta d'engagement et non en compta de trésorerie.

et bien sur vous pouvez enregistrer vos dépenses et encaissements au fur et à mesure et établir un rapprochement de banque en fin de mois avec le relevé de banque. c'est plus fastidieux mais cela permet de suivre mieux sa trésorerie.

Bon courage

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Compta33

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Re: Saisie relevé bancaire dans le journal de banque

Ecrit le: 06/05/2011 11:49

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Bonjour,

La règle est la suivante.

"Sont soumis au régime fiscal dit du " Réel simplifié " les artisans dont le chiffre d'affaires HT est supérieur à 32 000 ¤ mais inférieur à 230 000 ¤ et les commerçants dont le chiffre d'affaires HT est supérieur à 80 000 ¤ mais inférieur à 763 000 ¤.

Pour établir ces documents, vous pouvez toutefois appliquer, sur option exprimée sur votre déclaration de résultats transmise à l'administration fiscale, une comptabilité simplifiée. Cette comptabilité simplifiée vous permet de tenir, en cours d'exercice, une comptabilité de trésorerie des recettes encaissées et des dépenses payées et de n'enregistrer les créances et les dettes qu'à la clôture de l'exercice".

J'en profite pour savoir s'il y a beaucoup de personnes qui procèdent ainsi.
Cela a en effet deux conséquences:
- aucun suivi des comptes vclients et fournisseurs pendant l'année,
- un temps de saisie beaucoup plus rapide.

Par contre n'utilisant pas cette méthode sauriez-vous où doit être exercée cette option ?

Merci.

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LJ4

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Re: Saisie relevé bancaire dans le journal de banque

Ecrit le: 07/05/2011 12:50

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Bonjour,

Il serait mal venu de contester votre expert comptable.
Je pense qu'il n'est pas allé au bout de ses explications dans le process à employer.

Il arrive fréquemment - sans que ce soit dans le pur respect des règles comptables - que la comptabilité des petites entreprises soit traitée pas par engagement mais en fonction des flux de trésorerie.
Dans ces cas, il faut néanmoins à la clôture des comptes prendre en compte tous les aspects d'engagement (ce qu'on pourrait appeler les opérations d'inventaire), notamment en prenant en compte les dettes fournisseurs (même celles payées et pas débitées sur le relevé bancaire). Pour ces dernières factures, il faut comptabiiliser le paiement normalement. Ces dernières écritures seront celles à indiquer sur le rapprochement bancaire.
Il faut faire de même avec les factures clients.

Tout ceci "évite" de passer des écritures "pour rien" tout au long de l'année ... et d'économiser les coûts.
L'inconvénient est de ne pas avoir de comptabilité à jour chaque jour. Mais dans une TPE, l'intérêt est limité, une situation fiable pouvant être faite en quelques heures par le comptable et l'expert comptable.

Il faut aussi définir des process très stricts de classement de factures.

Je vous engage à en parler avec votre expert comptable, mais sans remettre en cause cette méthode. L'expert comptable aura toujours raison vis à vios de son client.

A bientôt

Laurent

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Paul31

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Re: Saisie relevé bancaire dans le journal de banque

Ecrit le: 07/05/2011 14:14

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Bonjour,
Auriez vous un modèle de process de classement des factures pour une telle saisie ?
Une option ne dit-elle pas être exercée.
Merci.

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Re: Saisie relevé bancaire dans le journal de banque

Ecrit le: 08/05/2011 16:37

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Bonjour,

Pour faire simple et court, il faut classer les factures en deux groupes : factures à payer et factures payées.
Dès le relevé bancaire saisi, il faut indiquer sur la facture payée que le paiement est débité, d'où un troisième groupe.

Laurent

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Mimie123

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Re: Saisie relevé bancaire dans le journal de banque

Ecrit le: 19/08/2017 15:53

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Bonjour.

Je me pose un peu les mêmes questions que la personne qui a commencé ce post mais ce n'est pas encore bien clair pour moi après avoir lu toutes les réponses...

j'ai une EURL de travaux de menuiserie depuis le 01/04/2017 et j'essaie de tenir moi-même ma comptabilité sur le logiciel OXYGENE.

Je ne sais pas trop quoi faire avec mes relevés de banque !

>>> J'ai saisi toutes mes factures d'achat dans le journal d'achat sous la forme :

HT au débit d'un compte 6 (606, 607, 623, 625, 607, etc... suivant les cas)

TVA au débit d'un compte 445

TTC au crédit d'un compte 401

>>> De même pour les factures de vente :

C 706...

C 445...

D411...

Je pensais faire de même pour mes encaissements et décaissements dans le journal de banque :

* paiement fournisseur : D401 + C512

* règlement client : C411 + D512

Seulement aujourd'hui j'ai reçu un ami qui est comptable et je lui ai demandé son avis. Ce dernier me dit que ce que je fais est faux ! Il m'a dit que je devais attendre de recevoir mon relevé de banque et le recopier tel-quel dans le journal de banque en passant par une saisie au km et de faire une seule écriture par mois pour le compte 512 à la fin de la saisie de mon relevé de banque... j'avoue que sa méthode me paraît + compliquée ! et en lisant ce post j'ai comme l'impression que sa méthode ne va pas avec la manière dont je tiens ma comptabilité... à vous lire je crois comprendre qu'il me parle de la méthode de trésorerie mais comme j'ai enregistré toutes mes factures d'achats et ventes ...

>>> qu'en pensez-vous SVP ???

Merci d'avance pour votre aide !

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Philippedu62

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Re: Saisie relevé bancaire dans le journal de banque

Ecrit le: 19/08/2017 17:50

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Bonjour,

A mon sens, vous pouvez continuer votre méthode de comptabilisation.

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Mimie123

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Entrepreneur

Re: Saisie relevé bancaire dans le journal de banque

Ecrit le: 20/08/2017 14:52

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