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Retraitements de consolidation : tiers intragroupe non réciproques

2 réponses
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Ecrit le : 05/06/2012 15:43 par Fanico
Message édité le 05/06/2012 15:45 par Fanico
Bonjour à tous,

J'aurai une petite question, que je pense très simple mais pour laquelle je désirerai avoir confirmation, n'ayant jamais eu ce cas :

Admettons 2 sociétés, A et B, pour lesquelles un compte de tiers intragroupe est à éliminer dans le cadre de la consolidation du groupe.

Société A : compte fournisseur de la société B à 100 K¤.
Société B : compte client de la société A à 75 K¤.
Ecart A-B : 25 K¤.

Explication de l'écart : la société B a escompté sur N 25K¤ (ce sont en fait des EENE) de factures alors que la société A ne les a réglées que sur N+1, à leur échéance normale.

Etes-vous d'accord avec l'écriture d'élimination suivante ? :

401 Fournisseur : 100 DEBIT
411 Client : 75 CREDIT
512 Banque : 25 CREDIT

Si non, comment puis-je gérer cet écart de 25K¤ dans ma conso ?

En vous remerciant d'avance,

Bien cordialement,

fanico11

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Bien cordialement,

fanico

Re: Retraitements de consolidation : tiers intragroupe non réciproques

Ecrit le : 06/06/2012 16:51 par Lj4
Bonjour

je suis entièrement d'accord avec vous, l'écriture d'élimination ayant pour but de revenir à la situtation avant interco : sans interco pas d'avance de la banque.

Et vous avez raison de conserver les couts liés à l'escompte du fait que c'est une charge payée à un tiers.

A bientôt

Cordialement

Laurent

Re: Retraitements de consolidation : tiers intragroupe non réciproques

Ecrit le : 19/06/2012 16:52 par Fanico
Citation : LJ4 @ 06.06.2012 à 14:51
Bonjour

je suis entièrement d'accord avec vous, l'écriture d'élimination ayant pour but de revenir à la situtation avant interco : sans interco pas d'avance de la banque.

Et vous avez raison de conserver les couts liés à l'escompte du fait que c'est une charge payée à un tiers.

A bientôt

Cordialement

Laurent

Merci bien !!

:)

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Bien cordialement,

fanico
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