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Résultat fiscal sur la 2033-B

4 réponses
1 772 lectures
Ecrit le : 30/04/2013 13:46 par Arnaud6144

Bonjour,

j'ai une petite interrogation sur la détermination du résultat fiscal sur le CERFA 2033-B concernant la provision et la reprise de provision pour les clients douteux.

J'ai mis la provision sur la ligne 322 (réintégrations) et la reprise de provision sur la ligne 350 (déductions).

Ai je raison ?

En vous remerciant par avance.

Cordialement.

Re: Résultat fiscal sur la 2033-B

Ecrit le : 30/04/2013 14:11 par Xynezia

Bonjour,

Pourquoi vos provisions pour créances douteuses et litigieuses ne sont elles pas déductibles? Si le risque est justifié cette provision est fiscalement déductible

Votre provision de l'année dernière a t elle bien été réintégrée fiscalement?

Cordialement



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Tom

Re: Résultat fiscal sur la 2033-B

Ecrit le : 30/04/2013 14:51 par Arnaud6144

Bonjour,

je ne suis pas sur en fait qu'elles soient déductibles car j'ai appliqué des pourcentages plus ou moins arbitraires sur les créances concernées. Donc dans le doute, je pensais qu'il fallait les réintégrées.

Pour l'année dernière, ma "prédécesseuse " avait seulement mis en déduction la reprise de provision, ce qui me laisse perplexe d'ailleurs.


Cordialement.

Re: Résultat fiscal sur la 2033-B

Ecrit le : 30/04/2013 15:14 par Xynezia

Rebonjour,

Effectivement dans ce cas une provision calculée de maniere globale et/ou forfaitaire, n'est pas admise en déduction et celles calculées statistiquement peuvent l'être dans des circonstances qui le justifie. Vous devez donc bien réintégrer votre provision.

Par contre si la provision a été déduite fiscalement l'année dernière vous ne devez pas déduire sa reprise de votre résultat fiscal cette année.

Cordialement



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Tom

Re: Résultat fiscal sur la 2033-B

Ecrit le : 30/04/2013 15:55 par Arnaud6144

Bonjour,

merci pour vos réponses qui me confortent dans ce que je pensais.

J'enlève donc la déduction de la reprise.

Cordialement.

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