Bonjour,
Je vous remercie par avance pour le temps que vous consacrerez pour répondre à ma question.
J'ai repris en début d'année la comptabilité d'une association qui était manuelle. Dans la reprise des à nouveaux j'ai repris les comptes 1 à 5, en excluant les comptes 401 et 411.
A fin janvier, je constate que le règlement d'une facture et une remise de chèque de cotisations ont été inscrits sur le relevé de banque du mois de janvier. Je ne sais pas comment régulariser mon compte banque qui présente un décalage avec la comptabilité.
Que dois-je faire pour régulariser ma banque sans influer sur le bilan et sur le compte de résultat?
Merci d'avance pour votre aide.
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Rédactrice et modératrice Compta Online
Bonjour,
J'ai un peu de mal à vous suivre. La comptabilité manuelle de l'association était en comptabilité d'engagement ou tenait compte des créances et dettes ? Mais vous avez exclu les comptes 401 et 411 ?
Pour quelle raison ? Et s'il y avait des chèques en attente, pourquoi ne pas avoir recréé le rapprochement bancaire ?
À quelle date la comptabilité a-t-elle été reprise ?
Pourquoi ne peut-on pas rectifier une erreur qui a théoriquement une conséquence sur le bilan d'ouverture ?
Le fait que le relevé bancaire présente un décalage avec le solde du compte 512 en comptabilité est normal. C'est l'objectif du rapprochement bancaire. Par contre, il n'est pas possible de ne pas comptabiliser, d'une manière ou d'une autre, un chèque qui apparaît sur un extrait de compte, tout comme il n'est pas possible de simplement éliminer les compte 401 et 411 de la balance lorsqu'un solde existe.
Mais j'ai probablement mal interprété le message d'origine, d'où mes questions.
Cordialement,
Sandra
Bonjour Sandra,
Tout d'abord je vous remercie pour le temps que vous consacrez à m'apporter une aide.
Effectivement la comptabilité précédente était une comptabilité en recettes dépenses. Au 1er janvier j'ai repris la comptabilité et suis passé en comptabilité d'engagement.
La facture a bien été comptabilisé en 2019 (recettes dépenses) c'est le débit du chèque qui apparait sur le relevé de janvier.
Lorsque je fais le rapprochement du compte banque, j'ai donc un écart entre ma compta et le solde du relevé. Ce qui dit comme cela ne semble pas forcément anormal. Je ne suis pas comptable de métier et j'ai toujours eu l'habitude d'avoir un solde banque qui corresponde à mon solde du compte banque de la comptabilité.
J'espère avoir été plus clair cette fois.
Merci encore pour votre aide
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