Je prépare la liasse fiscale d'une sarl pour l'exercice 2008...je n'ai ni balance de clotûre, ni journaux pour l'année N-1 Je me base sur le double de la liasse fiscale 2007. Mon problème est que j'ai remarqué une erreur dans les chiffres du bilan 2007, la différence entre mon actif et mon passif ne correspond pas au résultat bénéficiaire.
A part demander une copie à l'administration fiscale, y a t il une autre solution'
Ensuite, il apparaît sur le bilan 2007 un report à nouveau de 30 ¤...Que fait on de cette somme en 2008?
Enfin est ce normal que le montant de l'impôt sur les sociétés (28 ¤) apparaisse encore en 2008? Je précise que la sarl ne paie pas d'acomptes au vu de la somme minime que représente l'impôt sur les sociétés.
Dans la liasse fiscale, au réel normal, sur le formulaire 2050 (bilan actif) , le total général de la case CO (colonne net) doit être égal à la case EE du formilaire 2051 (bilan passif).
Le résultat ligne DI est le résultat comptable (souvent différent du résultat fiscal).
En réel simplifié, la ligne 110 (net) doit être égale à la ligne 180.
Après vérification, le total case 110 n'est pas égal au total case 180
Re bonjour,
Oui visiblement la liasse est mal remplie... Mais il est difficile de vous dire ce qui cloche (oubli d'un élément, mauvaise addition...) La liasse est faite par un logiciel ou à la main' C'est à vous de chercher.
Après vous parlez du montant de l'impôt de 28¤. Ce montant apparait où? C'est la charge de 2007, une créance, une dette?
Comme je vous l'ai dit, votre message n'est pas très clair et on a du mal à vous aider.
Je pense sincèrement que la liasse a été mal remplie, c'est pourquoi j'ai demandé au greffe du tribunal l'exemplaire déposé... Je n'ai pas d'autre choix sachant que le gérant qui l'a remplie à la main ne comprend rien et ne se rappelle plus pourquoi.
Ensuite, pour le montant de 28 ¤ c'est bien l'IS 2007 (solde) que j'ai enregistré au 15/04/08 comme suit :
- 444 d - 512 c
Ce montant apparaît sur le bilan avant clôture au 31/12/2008. Est ce normal'
Enfin, je crois avoir trouvé la réponse concernant le report a nouveaux de 30¤ apparaissant sur le bilan de la liasse fiscale 2007. En fait, cela doit correspondre au résultat bénéficiaire de 2006. Aussi et je vous demande confirmation, je vais procéder de même pour le résultat bénéficiaire de 2007 :
- résultat d'exploitation : 185 - 28 (IS) = 157 ¤ de résultat en report a nouveaux
Citation : Elli @ 24.03.2009 à 12:28 Ensuite, pour le montant de 28 ¤ c'est bien l'IS 2007 (solde) que j'ai enregistré au 15/04/08 comme suit :
- 444 d - 512 c
Normalement le compte 444 est donc soldé.
Citation : Elli @ 24.03.2009 à 12:28 Ce montant apparaît sur le bilan avant clôture au 31/12/2008. Est ce normal'
Il apparait où?
Citation : Elli @ 24.03.2009 à 12:28 Enfin, je crois avoir trouvé la réponse concernant le report a nouveaux de 30¤ apparaissant sur le bilan de la liasse fiscale 2007. En fait, cela doit correspondre au résultat bénéficiaire de 2006. Aussi et je vous demande confirmation, je vais procéder de même pour le résultat bénéficiaire de 2007 :
- résultat d'exploitation : 185 - 28 (IS) = 157 ¤ de résultat en report a nouveaux
Normalement, l'AGO qui a du avoir lieu en 2008 a affecté le résultat de 2007 (en report à nouveau ou distribution ou réserve...) Une écriture d'affectation doit donc être passée en 2008 suivant la décision de l'AG. De plus, ce n'est pas le résultat d'exploitation qui est affecté mais le résultat comptable.
J'ai reçu par mail le bilan déposé en 2008 pour l'exercice 2007....les chiffres que je possède sont exactement les mêmes!!! Panique!
Citation Normalement le compte 444 est donc soldé.
Et non le compte n'est pas soldé car dans le bilan 2007, le solde de l'IS n'apparait pas, donc pas de solde débiteur en compte 444 dans mes a nouveaux, hors en 2008 le règlement est bien passé sur le compte en banque. La logique même! C'est le bilan qui est faussé dès le départ! Je ne sais pas quoi faire!!
En tout les cas merci de votre patience et de vos réponses éclairées