Bonjour,
Je constate dans mes compte que le 4456 TVA déductible à 20% n'est jamais lettré dans mon exercice en cours et antérieurs.
En effet, le cabinet passe des OD au 31/12 avec un schéma 4456 / 4458, la déclaration de tva est ok, le compte 4458 est donc bien soldé pas de souci.
Par contre pas le 4456 ne l'est pas, le RAN de ce même compte est donc le cumul des écritures bilan des années antérieures... qui ne se solde donc jamais..
Merci pour votre aide.
Bonjour Carinelm,
La première question à se poser ici est qu'est-ce qui pousse le cabinet à passer par ce compte 4458. La TVA est-elle aux encaissements ? Dans ce cas, la TVA déclarée est seulement celle des factures déjà réglées.
Le compte 4456 correspondrait alors non au cumul des bilans antérieurs, mais au cumul des factures fournisseurs qui n'ont jamais été payées.
En principe, ce compte ne peut se solder que par un montant sur la déclaration de TVA ou par une annulation/contrepassation des écritures d'origine (annulation des factures qui ne seront jamais payées). Or, pour moi, un compte 4456 non soldé correspond à une TVA à déclarer (tout de suite ou plus tard).
Le plus simple est de poser la question directement à votre cabinet pour avoir une réponse.
Bon courage pour la suite,
Sandra
Bonjour Sandra,
Merci infiniment d'essayer de m'aider. Je me permets donc de revenir vers vous.
Le cabinet utilise le 4458 pour une écriture 4456/4458 "tva à reverser" suite au contrôle bilan. Il nous fait une déclaration de régularisation pour avril avec cette indication, j'ai bien déclarer la somme en 4458, donc le compte est bien soldé, avec mon OD de TVA d'avril.
Par contre, dans leur déclaration de régularisation, il ne mentionne nullement le report du RAN du 4456.
Ce RAN correspond au RAN du 1/1/19 + le solde des écritures bilan au 31/12/19 dont la fameuse écriture 4456/4458 ( et 2/3 autres écritures suite à une tva déductible oubliée ou déduite à tord) et d'une année sur l'autre çà se cumule....
Si vous pouviez m'aider, vous seriez très gentille...
Merci d'avance.
