MASTER FEC

Report des déficits et écriture comptable

5 réponses
1 795 lectures
Ecrit le : 15/07/2014 17:33 par Army26
Message édité le 15/07/2014 17:40 par Army26

Bonjour,

Je suis gérant SARL gérante minoritaire, je finis mon bilan et après une année difficile je découvre que mon compte de résultat sort un bénéfice de 5 067 € j aurais donc à régler 5067 x 15 % = 760 € ai titre de l is

Les années précédentes les résultats étaient les suivants :

- 2012 ** - 10 048 €

- 2011** + 31 €

- 2010** + 5 100 €

- 2009** - 3 924 €

- 2008** - 4 183 €

Comment dois je calculer mon report des déficits et dois je passer une écriture comptable

merci

ARMY26



--------------------

Re: Report des déficits et écriture comptable

Ecrit le : 15/07/2014 18:23 par Maximal

Bonjour

Vous trouverez votre réponse dans les sujets déjà ouverts sur le forum, à savoir :
- l'éventuel déficit reportable est visible sur votre liasse fiscal
- vous le prenez en compte pour le bénéfice ou le nouveau déficit reportable de cette année.

Pour le reste, deux aspects à distinguer :
- Votre résultat fiscal : Ce report de déficit pour le calcul de l'IS n'est pas comptable, mais fiscal. Pas d'écriture comptable.
- Votre résultat comptable : Vous aurez une écriture à passer à l'ouverture du prochain exercice comptable (comme tous les ans) : l'affectation du résultat comptable --> voir les différents sujets déjà abordés.

Vous n'avez pas non plus d'écriture d'IS à passer puisque vous n'aurez pas d'IS à payer (vous restez en déficit reportable cette année).

Cordialement

Re: Report des déficits et écriture comptable

Ecrit le : 16/07/2014 10:21 par Army26

bonjour

merci pour votre réponse,

effectivement sur la liasse fiscale 2012 il apparait un report de 371 de déficit et un resultat déficitaire de 10 048 €

soit un report pour 2013 de 10 419 €

donc pas d is mais que dois je remplir sur la liquidation de l is (mettre sur 0 sur l impot à payer ?)

merci



--------------------

Re: Report des déficits et écriture comptable

Ecrit le : 16/07/2014 10:52 par Maximal

Bonjour

Oui vous déclarez 0.

Cordialement

Re: Report des déficits et écriture comptable

Ecrit le : 16/07/2014 16:30 par Army26

Merci pour votre réponse

après appel aux impots j ai eu confirmation du report des déficits et donc is = 0

SI

sur la PAGE de la liasse 2065 le bénéfice imposable est à 0

or ce n est pas le cas le bénéfice qui apparait est de 9 902 € (bénéfice imposable à 33 %°

quelle cas n ai je pas renseigné dans la liasse pour que le bénéfice soit à 0

merci je suis sur ma liasse fiscale en ce moment

merci merci



--------------------

Re: Report des déficits et écriture comptable

Ecrit le : 16/07/2014 17:18 par Army26

bonjour

apres recherche

la liasse 2058 A indique en paragraphe 3 le résultat fiscal

case XI = 9902 (resultat 2013 de la sarl)

case ZL = rien

case XL = 10419 (somme inscrite dans le compte 119 du bilan 2013)

case XN et XO = 0

la liasse 2058 B indique en paragraphe 1 suvi des déficits

case K4 = 10419

case K5 = 9902

case K6 = 517

case YJ = 0

case YK = 517 (deficit restant à reporter pour 2014)

la liasse 2065 laisse apparaitre en rubrique C benef imp 33 = 0 benef imp 15 % = 0 deficit = 0

j espère que je n ai rien oublie merci pour votre réponse



--------------------
Twitter   Facebook   Linkedin

Pour poster un nouveau message, vous devez vous enregistrer en tant que membre ou vous connecter à votre compte.
L'inscription est rapide et gratuite !

Inscription nouveau membre   Connexion

Perte de nom d'utilisateur   Perte de mot passe
Quickbooks