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Report charges sociales dues ?

2 réponses
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Ecrit le : 27/01/2015 14:03 par Dc_v3fa

Bonjour,

Je suis très nouveau dans le domaine comptable et je suis trésorier d'association depuis 1 an.

Lorsque j'ai repris début 2014 la comptabilité de l'association (qui existe depuis 1999), à fin 2013, il y avait un arriéré de charges sociales (retard de déclarations + charges salaires de novembre/décembre 2013 qui ont été prélevées en janvier/février 2014).

De plus, nous avons changé d'outil comptable, j'ai donc du tout réinitialiser.

Par contre, je n'ai pas reporté cette somme dues au titre des charges sociales, donc les prélèvements de janvier/février 2014 viennent "fausser" le solde de mes comptes 431 et 437.

Ma question est la suivante : quelle(s) écriture(s) dois-je passer pour initialiser correctement l'année 2014 sur cette arriéré de charges sociales ?

Merci pour vos réponses.

cordialement.

Re: Report charges sociales dues ?

Ecrit le : 27/01/2015 17:17 par Sandra Schmidt

Bonjour,

Comment est-ce que ces sommes ont été comptabilisées en 2013 ?

En recettes/dépenses, vous n'utilisez pas les comptes de la classe 4. Et si vous tenez une comptabilité de type commercial, vous devez tenir compte des A-nouveaux (reprendre les soldes de fin d'exercice des comptes des classes 1 et 5).

En comptabilité commerciale, vos règlements soldent vos a-nouveaux.

Cordialement



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Rédactrice et modératrice sur Compta Online

Re: Report charges sociales dues ?

Ecrit le : 27/01/2015 17:40 par Dc_v3fa

Bonjour,

Merci pour votre réponse.

si je comprends bien votre réponse, cela veut dire que pour 2014 :

- je dois passer une écriture D 438 / C 645x (contrepassement de l'écriture de fin d'exercice 2013)

- les prélèvements URSSAF de janvier et février (pour les salaires de fin 2013) devront être enregistrées via une écriture D 438 / C 512 (et non pas 431/512 comme au cours de l'exercice)

Merci pour votre retour.

Cordialement.

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