Bonjour,

Mon directeur a renégocié avec la banque B un emprunt pour les 6 années qui restent à courir. (emprunt qui a été contracté avec la banque A au départ au taux fixe de x%)

A chaque fin de trimestre, l'entreprise va recevoir de la banque B des intérêts à un taux fixe de x%

Et, à chaque fin de trimestre, l'entreprise devra payer des intérêts indexés sur l'euribor 12 mois en fonction de fourchette de taux prédéfinis :
- si euribor 12mois post fixé < barrière basse évolutive ---- alors l'entreprise paiera des intérêts à taux fixe à y% (y% supérieur à x%)

- si barrière basse évolutive < ou = Euribor 12 mois post fixé < t% ---- alors l'entreprise paiera des intérêts au taux Euribor 12 mois +1.05%

- si t% < ou = Euribor 12 mois < ou = u% --- alors l' entreprise paiera des intérêts à x%

- Si euribor 12 mois > u% ---- alors l'entreprise paiera des intérêts au taux Euribor 12mois+1.05%

Comme vous pouvez le constater, c'est un peu compliqué, et je ne sais pas comment enregistrer les intérêts qu'on va recevoir ( 512D et 76C ?).
Est-ce qu'il faut enregistrer quelque part la différence entre les intérêts payés réellement et ceux qu'on devait payer initialement ?
Utilise-t-on le même compte d'intérêts que celui que l'on utilisait avant la renégociation ?

Comment va-t-on calculer les intérêts courrus en fin d'exercice ?

En espérant avoir été claire,
je vous remercie par avance