Revue Fiduciaire

Remuneration de gerant majoritaire et provisions de charges

2 réponses
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Ecrit le : 21/07/2006 13:53 par Soniap
Bonjour,

En création d'entreprise depuis 2 ans je peux enfin me rémunérer un peu.
Je suis gérante majoritaire d'une Sarl sans salarié.
J'ai l'habitude de faire ma compta toute seule, d'abord parce que j'en ai de bonnes notions générales et puis surtout parcequ'à l'heure actuelle je n'ai pas les moyens d'avoir recours à un comptable (entre nous vivement que ce soit possible car cela me prend tout de même du temps entre la simple saisie et la recherche de conseils d'optimisation aussi..la tête dans le guidon c'est toujours moins bien que l'avis d'un expert externe)

Toujours est-il que je suis perdue maintenant dans toutes les lignes que j'ai à saisir pour enregistrer cette rémunération.
Ok pour les journaux ce sera OD et Banque
Mais pour les comptes je suis "embrouillée" parmi tous les comptes de charges, et aussi parqu'à l'heure actuelle ces charges je veux les provisionner puisque je ne les paye pas au moment ou je me verse mon revenu.

J'ai fait une simulation par le site organic et recalculé par mois mes prévisions de charges (puisque sur le site on ne parle que de rémunération annuelle)

Donc "grosso modo" d'après mes calculs je devrais avoir ceci par mois :
Pour rémunération 500
Cotisations organic 115
Cotisations Urssaf (maladie+alloc+contrib form pro...si j'ai bien compris) 100
CSG déductible 35
CSG non déductible 20
soit au total 270

Pour le journal de banque c'est simple il n'y a que les 500 à mettre en D/C
j'utilise 644(1) Rémunération du travail de l'exploitant en D et 512(1) Banque principale en C

Mais pour le journal des OD...à l'aide !
Il est évident que je vais mettre 644(1) en C
Mais après...

Voilà ce que je m'apprête à faire en plus :

6451(1) Cotisations Urssaf en C
6453(1) Cotisations Organic en C
6371 CSG déd en C
108 CSG non déd en C (ça je l'ai vu sur le forum j'aurai sinon pas pensé le mettre en compte de Capitaux)

Pour équilibrer cela , je pense utiliser :

158 Autres provisions pour charges en D, avec le total de 6451+6453+6371+108

Après, dès lors que je devrais payer ces charges je pense que je mettrais dans le journal de banque simplement au débit ce compte de provisions...
(entre nous je mets aussi le montant de ces provisions sur un autre compte pour n'avoir dans mon compte Banque que mes dispobibilités réelles...mais bon ça c'est une histoire de trésorerie perso;))

Est-ce que je suis sur le bon chemin ou est-ce que j'oublie des écritures indispensables voire me trompe complètement dans ma façon de faire ces écritures ??
Est-ce que ma façon de rentrer ces écritures est conforme à ce qui doit être fait ?

Car je vois bien dans le plan comptable qu'il existe d'autres comptes, comme par exemple le 438 ou 486...est-ce que c'est plutôt l'un de ces comptes que je dois utiliser ?

Désolée pour la longueur du message j'espère que vous aurez la patience de me lire, j'ai essayé d'expliquer du mieux possible ma problématique actuelle.

Je vous remercie par avance grandement de vos lumières !

Re: Remuneration de gerant majoritaire et provisions de charges

Ecrit le : 21/07/2006 14:20 par Lapuce
Bonjour,

Votre bonne volonté fait plaisir à voir!

Pour ce qui est des comptes à utiliser, le compte 644 est celui qui convient pour enregistrer votre rémunération de gérant majoritaire.

Par contre concernant les charges sociales, ce sont les comptes suivants :

6461 = ram (maladie)
6462 = organic
6463 = urssaf
637 = csg ded
455 = csg non ded ( votre demarche etait bonne cependant on utilise le compte 108 dans les entreprises individuelles, là vous êtes en SARL (***pas de style SMS***) on doit mouvementer le compte courant)

La contrepartie pour provisionner ces charges est le compte 4386.

CDT

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Titulaire du DESCF. Comptable unique à temps partiel. Recherche un deuxième poste pour compléter son activité professionnelle. On en apprend jamais assez, la connaissance est une source d'enrichissement!

Re: Remuneration de gerant majoritaire et provisions de charges

Ecrit le : 21/07/2006 14:55 par Soniap
Merci beaucoup.

Je vois que je n'ai pas de comptes capitaux à utiliser...je suppose donc qu'ensuite c'est ce compte 4386 qui subira les mouvements avec la banque lors des paiements.

Et question rémuneration à titre perso j'aurai donc à déclarer les 500 mensuels + la CSG non déd comme revenus pour l'IR perso.

J'ai bien compris votre réponse je crois, merci

Je me demande juste à quoi dans ce cas sert le compte 158, mais vous n'êtes pas obligée de me répondre, cela n'est pas un point bloquant pour mon utilisation actuelle

(j'aurai certainement besoin de réviser un manuel entier de compta mais malheureusement je n'en ai pas le temps si je veux développer mon affaire)
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