KPMG

Remplir le bordereau du 2ème acompte d'is

3 réponses
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Ecrit le : 11/06/2007 18:56 par Fafa des bois
Bonsoir,

J'ai repris la comptabilité début 2007 d'une PME de 20 salariés.

J'ai fait aujourd'hui mon premier calcul d'acompte d'IS (il s'agit du 2ème acompte à verser le 15 juin, le premier ayant été fait par l'expert comptable qui s'occupait de la société jusque là).

J'ai rempli le bordereau et l'ai soumis à l'expert pour vérification.

Nous avons un différend quant à la présentation du bordereau. Mon calcul est juste mais
pour lui, je dois faire figurer sur la ligne A05 le montant du versement du 15 mars, à déduire du résultat trouvé en A04.

Quant à la ligne A01, il me fait indiquer la base et un taux à 16,66...% au lieu de 8,33... %.
Idem pour la ligne A02, où il me fait indiquer un taux à 7,5 % au lieu de 3,75 %.

Quant à moi, j'avais fait les calculs avec les taux "normaux" et indiquer sur la ligne A05 le montant du 1er acompte recalculé moins le versement du 15 mars.

Qu'en pensez-vous ? Quelle est la bonne présentation ?

Mon problème n'est pas très grave, cela ne m'empêchera pas de payer l'acompte d'IS ! Je veux juste avoir un avis extérieur.

Merci d'avance pour vos réponses.

Re: Remplir le bordereau du 2ème acompte d'is

Ecrit le : 11/06/2007 19:11 par Master cca 06
Message édité le 11/06/2007 19:17 par Master cca 06
Bonsoir,

Le 1er acompte est calculé sur le bénéfice fiscal N-2.
Etant donné que le 2e acompte est basé sur le bénéfice fiscal N-1, c'est pour cela qu'il y a une régularisation.
On "double" les taux du 2e acompte et on retranche le montant du 1er acompte.

En espérant avoir été clair,

Cordialement.

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Collaborateur Comptable. Cursus : DUT GEA FC, DU CFCG, Responsable Comptable du CNAM. Objectif : Master 2 CCA.

Re: Remplir le bordereau du 2ème acompte d'is

Ecrit le : 11/06/2007 19:15 par Lapuce
Bonjour,

Personnellement j'ai vu les deux cas et ils donnent le même résultat, cependant je ferais comme vous, il est bien stipulé sur la ligne 05 " régularisation du 1er acompte" soit la différence entre la base N-2 et N-1.

Mais bon, certains experts comptables pratiquent comme ceci et on est bien obligé d'abdiquer.

CDT

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Titulaire du DESCF. Comptable unique à temps partiel. Recherche un deuxième poste pour compléter son activité professionnelle. On en apprend jamais assez, la connaissance est une source d'enrichissement!

Re: Remplir le bordereau du 2ème acompte d'is

Ecrit le : 12/06/2007 10:09 par Fafa des bois
Bonjour à tous,

Je vous remercie pour vos réponses. Je vais donc m'incliner devant mon expert-comptable... mais avec regrets ! L'essentiel étant que je règle le bon montant...

Bonne journée à tous et bravo pour ce forum.
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