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Remise d'une LCR papier à l'escompte.

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Ecrit le : 27/03/2006 16:50 par Didelphe
Message édité le 27/03/2006 20:58 par Didelphe
J'ai du mal m'expliquer avec mes 322.06 € je reprends tout depuis le début dans le détail:

facture initiale en date du 03/01/n+1 avec réglement par LCR au 31/03/N+1:

marchandises 19800.00
remise 10% 1980.00
net commercial 17820.00
tva à 19.6% 3492.72
net a payer ttc 21312.72

le 22/01/n+1 remise de la traite à l'escompte auprés de la banque.

le 23/01/n+1, la banque adresse l'avis de crédit suivant:

LCR au 31/01/n+1 21312.72
escompte 8% - 322.06 (21312.72x8%x68/360)
commissions d'endos 0.6% - 24.15 (21312.72x0.6%x68/360)
commissions de remise - 6.50
commisssion de service - 3.50
tva à 19.6% - 1.96
montant net= = 20954.55

maintenant que nous avons tous les élements, reprenons l'enregistrement:

1/ chez le fournisseur et tireur

le 03/01/n+1
D 411 21312.72
C707 17820
C44571 3492.72

05/01/n+1
D413 21312.72
C411 21312.72

22/01/n+1
D5114 21312.72
C413 21312.72

23/01/n+1
D512 20954.55
D661 322.06
D627 34.15 (24.15+6.5+3.5+)
D44566 1.96
C5114 21312.72

et du coté client et tiré, l'opération est enregistrée ainsi dans mes cours:

03/01/n+1
D607 18000
D44566 3492.72
C765 180
C401 21312.72

05/01/n+1
D401 21312.72
C403 21312.72

31/03/n+1
D403 21312.72
C512 21312.72

D'où ma question c'est quoi cet escompte ??

Cordialement Delphine

Re: Remise d'une LCR papier à l'escompte.

Ecrit le : 27/03/2006 16:58 par Maxime soulignac
Salut Delphine,

Il semblerait que l'écriture que l'on t'a proposé est erronée.
J'avoue ne pas comprendre non plus d'où sorte ces 180 euros, et pourquoi la facture est enregistrée pour 18000 euros (17820 + 180 euros, mais pourquoi cette décomposition ?)

J'ai fait le calcul, 18000 euros sur 19800 nous fait 90.9 %, soit une remise de 9.1 %. Les 180 euros correspondraient à un escompte pour acceptation de LCR ? Si c'est le cas, cet escompte doit comme tu le pensais être également enregistré chez le vendeur.

As tu demandé à ton prof d'où venait cette incohérence ? Car il sera sans aucun doute le plus à même de te répondre.
Tiens moi au courant car j'avoue être curieux de savoir.

A bientôt.
Maxime

--------------------
Expert-comptable à Rouen.

Re: Remise d'une LCR papier à l'escompte.

Ecrit le : 27/03/2006 17:32 par Didelphe
Citation : Maxime SOULIGNAC @ 27.03.2006 à 16:58

As tu demandé à ton prof d'où venait cette incohérence ? Car il sera sans aucun doute le plus à même de te répondre.
Tiens moi au courant car j'avoue être curieux de savoir.



Et bien en fait Maxime SOULIGNAC, je travaille seule à la maison via les cours de l'intec et du cned, donc je ne sais pas trop a qui m'adressé, c'est pourquoi je vous sollicite beaucoup !

En ce qui concerne les 180€:

ils n'ont rien avoir avec le montant de l'escompte:
-le taux est de 8 %
-le nombre de jours entre la date de remise à l'escompte et la date d'échéance est de 68
soit une charge d'interets de 21312.72 x 8 % x 68/360 = 322.06, et qui correspond bien au montant inscrit au débit du compte 661.

Je pense aussi à une coquille, qui ne serait pas la premiére soit dit en passant !!!
Ce qui me rassure car cela signifie que je comprends mes cours, mais je commence sérieusement à me poser des questions sur la qualité du contenu des cours !
y a-t-il d'autres personnes qui passent l'uv 104 via l'intec et le cned ?

Cordialement Delphine

Re: Remise d'une LCR papier à l'escompte.

Ecrit le : 27/03/2006 18:47 par Maxime soulignac
Et bien Delphine j'avoue ne pas savoir d'où sortent des 320 euros et quelques d'escompte dont il n'est pas fait mention dans ton premier post !

Décidemment, soit je ne comprends rien, soit les chiffres ont la faculté étrange de sortir de n'importe où à leur gré !

Citation
marchandises 19800.00
remise 10% 1980.00
net commercial 17820.00
tva à 19.6% 3492.72
net a payer ttc 21312.72

D607 18000
D44566 3492.72
C765 180
C401 21312.72


Je disais que les 18000 euros enregistrés en 607 correspondaient à 90.9% du montant HT de la facture émise par le fournisseur.
D'où ma question : n'y a t'il pas un escompte supplémentaire de 9.1% accordé pour acceptation d'une LCR ?
D'où dans ce cas les 180 euros (9.1% * 19800).

Compte tenu du fait que tes cours sont des cours par correspondance, je pencherais plus cela dit pour une coquille ! Un prof n'aurait pas pû laisser passer ça en le disant à l'oral...

Citation
Ce qui me rassure car cela signifie que je comprends mes cours


Ne sous estimes pas tes capacités, Delphine.

Cordialement.

--------------------
Expert-comptable à Rouen.

Re: Remise d'une LCR papier à l'escompte.

Ecrit le : 27/03/2006 21:02 par Didelphe
Mince, j'ai voulu faire une citation de mon 1 er post et juste modifier pour ne pas avoir a retaper tout le processus d'enregistrement mais en fait cela l'a modifié, donc reprendre mon 1 er post qui vient d'être modifié.

Veuillez m'excuser

Cordialement Delphine

Re: Remise d'une LCR papier à l'escompte.

Ecrit le : 27/03/2006 21:43 par Fofi
La je vois pa non plus!!!Mais j'avais une petite question:tu prépares ton dpecf toi aussi?

--------------------
Préparation uv 1,4,5et 6 du DECF

Re: Remise d'une LCR papier à l'escompte.

Ecrit le : 27/03/2006 21:47 par Maxime soulignac
Bon alors là clairement Delphine, c'est une coquille !
Je vois pas d'autre explication. Mais c'est vrai que c'est très bizarre.

Amicalement.

--------------------
Expert-comptable à Rouen.

Re: Remise d'une LCR papier à l'escompte.

Ecrit le : 27/03/2006 21:57 par Nora
Bonsoir Delphine

je viens de voir ton post, je suis le même cours, mais mois j'ai d'éjà un cap en compta obtenu en 1993, pour te rassurer, c'est une erreur

l'écriture est bien mal passée chez le tiré (client Durand)

voici l'écriture correcte chez le client

Débit : 607 17 820
Crédit : 44566 3492.72
Crédit :401 21 312.72

moi jai relevél'erreur et ce n'est pas la seule d'ailleurs, mais je te rassure, les cours de l'intec ne sont pas mal, il n' ya pas beaucoup d'erreur

--------------------
Assistante de Gestion

Re: Remise d'une LCR papier à l'escompte.

Ecrit le : 27/03/2006 22:30 par Sarah973
Bonjour Delphine,

J'ai préparé l'année dernière l'Uv 104 par l'intec (que j'ai obtenu), de temps en temps il y a effectivement des coquilles !!
Si cela est désagréable, crois-moi le simple fait de détecter puis de creuser ces erreurs est un excellent exercice.
Je te souhaite bon courage.

Re: Remise d'une LCR papier à l'escompte.

Ecrit le : 27/03/2006 23:22 par Didelphe
Bonsoir,

je vous remercie tous pour vos témoignages qui effectivement me rassurent quelque peu.

Pour repondre à ta question Sophie, oui je passe l'uv 102 (économie) et l'uv 104 (comptabilité) du DPECF cette année.
Cela risque d'être chaud, car j'ai reçu et commencé mes cours il y a 3 semaines et les examens de l'intec sont le 31/05/06 pour économie et 01/06/06 pour comptabilité (enfin c'est ce qu'il me semble).

Cela fait 4 ans que je suis en congés parental d'education donc sans activité et cela fait 16 ans que j'ai passé mon bac (G3 à l'époque).

Je ne te cache pas que je dois fournir un grand effort intellectuel pour me remettre dans le bain.

j'essaie de maintenir une moyenne de 5 à 6 heures de travail par jour ce qui n'est pas évident avec 2 choupinettes de 4 et 2 ans mais je m'accroche, et je bosse le soir quand tout le monde dort.

Bon, ca y est j'ai fini de me plaindre (lol), surtout qu'il a des situations bien pires que la mienne.

Dans tous les cas, merci à tous pour votre aide précieuse.

Cordialement Delphine
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