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Réintégration de la trésorerie pour combler un déficit

4 réponses
2 449 lectures
Ecrit le : 19/05/2008 02:51 par Cassetete
Bonjour,

En 2006 ma SARL a été en déficit de 3400¤ (ligne WS de la liasse fiscale D.G.I N°2058-A) et en consultant mon bilan, j'ai pu voir que le comptable avait réintégré 2200¤ des disponibilités restantes de la banque principale et de ce fait obtenait en résultat fiscal un déficit de 1200¤ (ligne XO de la liasse fiscale D.G.I N°2058-A) et compte banque à zero . Les 2200¤ sont notez dans la liasse fiscale D.G.I N°2058-A au cadre "REINTEGRATIONS" /"Rémunération du travail - de l'exploitant ou associés" ligne WB.
Mais je souhaiterai savoir si le comptable a passé une écriture pour cette réintégration et laquelle? Dans quel journal et par quels comptes (Crédit du compte X par debit du compte Y) dans journal Z ? Je n'ai plus possibilité de contacter ce comptable.
Merci pour vos réponses.


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Cassetête

Re: Réintégration de la trésorerie pour combler un déficit

Ecrit le : 19/05/2008 10:09 par Maxime soulignac
Bonjour,

A priori aucune écriture n'a été passée, il s'agit de ce que l'on appelle une réintégration extra comptable (c'est à dire en dehors de la comptabilité).

Votre ancien comptable a diminué le déficit comptable en considérant que votre rémunération de gérant était non déductible ! Pourquoi je n'en sais rien...

Pour savoir s'il a passé une écriture, vous devez regardez le solde du compte 644 (si vous êtes en société) dans le compte de résultat.

Je ne comprend pas bien votre explication sur le compte banque principal. Celui ci a t'il été modifié ?

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Expert-comptable à Rouen.

Re: Réintégration de la trésorerie pour combler un déficit

Ecrit le : 19/05/2008 17:21 par Cassetete
Message édité le 19/05/2008 17:28 par Claudusaix
Bonjour et merci de m'avoir répondu.

En effet, j'ai un problème lorsque je clôture le bilan avec le fichier EBP qu'il m'avait donné car dans les à nouveau de l'exercice 2007, le déficit pris est de 3400¤ et je pense qu'il devrait être de 1200¤ comme déclaré sur la liasse fiscale 2065 ainsi qu'à la ligne XO de la liasse fiscale 2058-A (voir fichier joint). En regardant ce cerfa 2058-A,il y a à la ligne WB les 2200¤ (Rémunération du travail de l'exploitant ou des associés) qui sont en "REINTEGRATIONS" ce montant est soustrait au déficit des 3400¤ et donne bien 1200¤ de "RESULTAT FISCAL" (ligne XJ). C'est comme si les bénéfices avaient été laissés au bénéfice du déficit? Mais at-il passé une écriture spéciale pour cette réintégration? car lors de la cloture je devrais avoir les 1200¤ en à nouveau et j'ai les 3400¤.
Qu'en pensez-vous?
Il manque certainement une écriture dans le fichier EBP qu'il m'avait envoyé.
Encore Merci pour votre aide.

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Bonjour,

Votre fichier joint (image) ne peut pas s'ouvrir. Il y a en effet un bug à ce niveau. Vous devriez enregistrer votre image sur Skydrive ou sur Archive Host. Ensuite, sur le forum, utilisez le tag IMG.

Merci pour votre compréhension.

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Cassetête

Re: Réintégration de la trésorerie pour combler un déficit

Ecrit le : 19/05/2008 19:39 par Cassetete
Bonjour et merci de m'avoir répondu.

A nouveau ma question ainsi que le document joint.
Lien Document:
http://sd-1.archive-host.com/membres/up/83...Adeficitweb.jpg

En effet, j'ai un problème lorsque je clôture le bilan avec le fichier EBP qu'il m'avait donné car dans les à nouveau de l'exercice 2007, le déficit pris est de 3400¤ et je pense qu'il devrait être de 1200¤ comme déclaré sur la liasse fiscale 2065 ainsi qu'à la ligne XO de la liasse fiscale 2058-A (voir fichier joint). En regardant ce cerfa 2058-A,il y a à la ligne WB les 2200¤ (Rémunération du travail de l'exploitant ou des associés) qui sont en "REINTEGRATIONS" ce montant est soustrait au déficit des 3400¤ et donne bien 1200¤ de "RESULTAT FISCAL" (ligne XJ). C'est comme si les bénéfices avaient été laissés au bénéfice du déficit? Mais at-il passé une écriture spéciale pour cette réintégration? car lors de la cloture je devrais avoir les 1200¤ en à nouveau et j'ai les 3400¤.
Qu'en pensez-vous?
Il manque certainement une écriture dans le fichier EBP qu'il m'avait envoyé.
Encore Merci pour votre aide.


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Cassetête

Re: Réintégration de la trésorerie pour combler un déficit

Ecrit le : 19/05/2008 22:45 par Jaycika
Bonjour,

La SARL est soumise à l'impôt sur le revenu ? Si oui, il est normal de réintégrer la rémunération du gérant. C'est une charge non déductible à l'IR.

Le résultat comptable n'est pas forcément égal au résultat fiscal. En effet, comme le dit Maxime SOULIGNAC les déductions et réintégrations opérées sur la liasse, sont des opérations en dehors de la comptabilité. Il n'y a donc aucune écriture à passer vis-àvis de ces opérations dans votre comptabilité.

Le résultat apparaîssant en compta dans le compte 129 (puisque que c'est un déficit) doit être celui qui est mentionné en "perte comptable de l'exercice" sur la liasse case ws (et case wa si c'est un bénéfice).
Donc, le montant au compte 129 doit être de 3491.

Cordialement,


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