WELYB

Régularisation de frais d'établissement

2 réponses
2 701 lectures
Ecrit le : 09/11/2008 09:39 par Hodellia
Bonjour,

je suis sur le point de terminer mon bilan mais comme je suis débutante en la matière, je me pose encore quelques questions.
Une société (SARL) crée en 2004 et avec des frais d'établissement en compte 201000 pour un montant de 98.92 jamais régularisé. (société sans activité depuis fin 2006 et avec un retard de bilan de 2007 à faire ce mois ci, qui se présente en déficit.

Malgré le montant des frais, dois je passer une dotation pour 98.92 et faire une réintégration de ce montant fiscalement ?

Pourriez vous me confirmer les points suivants :

- Aucun retraitement fiscal pour les taxes pro.
- Les amendes pour pénalité de retard sur IS : à réintégrer fiscalement
- les salaires pour dirigeant SARL : aucun retraitement fiscal.

Merci par avance.

Re: Régularisation de frais d'établissement

Ecrit le : 09/11/2008 10:04 par Khalid55
Citation : Hodellia @ 09.11.2008 à 09:39
Bonjour,

je suis sur le point de terminer mon bilan mais comme je suis débutante en la matière, je me pose encore quelques questions.
Une société (SARL) crée en 2004 et avec des frais d'établissement en compte 201000 pour un montant de 98.92 jamais régularisé. (société sans activité depuis fin 2006 et avec un retard de bilan de 2007 à faire ce mois ci, qui se présente en déficit.

Malgré le montant des frais, dois je passer une dotation pour 98.92 et faire une réintégration de ce montant fiscalement ?

Pourriez vous me confirmer les points suivants :

- Aucun retraitement fiscal pour les taxes pro.
- Les amendes pour pénalité de retard sur IS : à réintégrer fiscalement
- les salaires pour dirigeant SARL : aucun retraitement fiscal.

Merci par avance.

Bonjour
Je ne comprend pas très bien votre première question! les frais d'établissement sont soit passés directement en charges, ou amortis sur une durée maximale de cinq ans la première méthode étant préférentielle! aucune réintégration fiscale n'est à éffectuer.
Pour tout le reste je suis d'accale et ord avec toi, par contre on parle de réintégration fiscale et non pas de retraitement.
Cordialement!

--------------------
Recherche emploi stable

Re: Régularisation de frais d'établissement

Ecrit le : 10/11/2008 19:04 par Hodellia
Bonjour,

Je vais être plus clair. Dans les comptes de la société, je constate des frais de constitutions pour 98.92 euros comptabilisés en compte d'immo et non en charges. Ces frais ont été déclarés sur les bilans précédents en immo mais aucun amortissement n'a jamais été effectué.
Dois je passer une écriture de dotation de 98.92 et faire une réintégration fiscale pour régulariser ce compte?

Merci par avance
Twitter   Facebook   Linkedin

Pour poster un nouveau message, vous devez vous enregistrer en tant que membre ou vous connecter à votre compte.
L'inscription est rapide et gratuite !

Inscription nouveau membre   Connexion

Perte de nom d'utilisateur   Perte de mot passe
Comptalia