Régularisation écriture journal de banque 758 vs 512

Bonjour,

Je vous sollicite car j'ai un problème d'ordre comptable au sujet d'une écriture.

Nous avons une filiale au US pour laquelle je fais la comptabilité (Saisie de facture mais pas le rapprochement bancaire).

La comptable aux Etats-Unis qui fait le rapprochement bancaire à passée une écriture de banque qui m'embête un peu, car je ne vois pas comment la régulariser.

Je vous explique le problème : 

- Nous avons enregistré une facture pour un montant de 143.07 $ (626 au débit et 401 au crédit pour 143.07 $)

- La comptable lors de son rapprochement bancaire à passée une écriture de régularisation de 143.04 $ car aux Etats-Unis lorsque que les gens paient avec une carte American express, ils cumulent des points qui sont convertible en dollar (1 pts=1$). 512 au débit et 758 au crédit pour 143.04 $.

- Je pensais passer une OD pour contrepasser son écriture de régularisation du journal de banque. (758 au débit et 512 au crédit pour 143.04 $)

- Et ensuite repasser la bonne écriture. (401 au débit et 512 au crédit pour 143.04 et une od de régul pour les centimes)

Merci de mon confirmer que mon jeu d'écriture est le bon.

Merci de votre aide,

Cordialement,

Freepouille. 

Bonjour Freepouille,

Je ne vois effectivement pas d'autre solution, si c'est réellement une erreur, que de rectifier ce compte 758. Le plus simple reste la contrepassation avant de passer la bonne écriture.

D'autres feront le choix de rectifier directement le compte 758. Cela évite d'impacter le rapprochement bancaire et d'obliger la personne qui l'a fait à recommencer ou à rapprocher de nouvelles écritures qui ne se trouvent pas sur son relevé de compte.

Mais telle que je comprends vos écritures (512 au débit), il ne s'agit en rien du paiement de la facture mais bien de la constatation des points accordés. Ils n'impactent pas, en théorie, le compte 401.

A mon sens, il s'agit ici de deux opérations différentes. D'un côté, le paiement du fournisseur et de l'autre, l'augmentation du solde american express avec les points. Le fait que les deux montants soient proches est peut-être juste un hasard.

Le plus simple, avant de rectifier quoi que ce soit, est de remonter à la source de cette écriture, sur les relevés american express.

Bon courage pour la suite,

Sandra

Bonjour,

Merci pour votre réponse qui m'aide dans mon raisonnement. Cela confirme bien ce que je pensais.

Cordialement,