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Régularisation écriture de 2 comptabilités - maison mère et filiale

4 réponses
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Ecrit le : 05/03/2012 14:30 par Ninisarah
Bonjour,

J'ai reçu les avis d'échéance de notre assurance responsabilité civil et je vois qu'une partie de la cotisation est pour la maison mère et l'autre partie pour notre filiale. Le problème est que j'ai réglé cette cotisation via le compte bancaire de la maison mère. J'ai payé la cotisation avant d'avoir le détail du relevé. Qu'elle écriture dois je passer pour régulariser?

Merci d'avance de votre aide

Bien cordialement

Re: Régularisation écriture de 2 comptabilités - maison mère et filiale

Ecrit le : 05/03/2012 18:25 par Laurentdeprovence
Bonjour

je vous propose les écritures suivantes :

au niveau de la maison mère :

lors du constat du règlement :
467**1 pour la partie de la cotisation payée pour compte
616*** pour la part de cotisation de la maison mère
512*** Au crédit pour le montant total réglé

au niveau de la la filiale:

616*** pour la partie de la cotisation payée pour compte
467**2

puis il vous faudra exécuter un virement de la filiale vers la mère pour régulariser ce "payé pour compte"

au plaisir de vous renseigner

--------------------
Cordialement
Laurent

Re: Régularisation écriture de 2 comptabilités - maison mère et filiale

Ecrit le : 08/03/2012 21:53 par Ninisarah
Bonsoir

Merci beaucoup de votre aide.

Bien cordialement

Re: Régularisation écriture de 2 comptabilités - maison mère et filiale

Ecrit le : 09/03/2012 08:45 par Lucky luc
Bonjour,

Je suis d'accord avec ce schéma mais plutôt que 467, j'aurais préféré utiliser un compte 45 "Groupe et associés"

Cordialement.

--------------------
DECF - DEFC - Maîtrise ès Sciences Économiques - DESS Techniques Quantitatives et Informatiques de Gestion
Modérateur Compta Online

Re: Régularisation écriture de 2 comptabilités - maison mère et filiale

Ecrit le : 24/03/2012 15:09 par Ninisarah
Bonjour,

Tout d'abord Merci de votre aide.
Effectivement j'ai utilisé un 45.

J'ai reçu il y a 2 jours une facture d'achat de licence au nom de notre filiale j'ai donc enregistré cette facture dans la compta de la filiale mais le règlement à été fait par CB de la maison mère.

J'ai donc comptabilisé comme ci dessous

Compta filiale:

Journal achat!

611(débit):
44566: (débit)
401(crédit)

Pour le paiement sur le compte bancaire de la maison mère j'ai enregistré comme ci dessous:

Journal de banque

45 filiale(débit):
512(crédit)

Puis pour solder le compte fournisseur de la facture enregistré dans la compta de la filiale j'ai passé une écriture dans le journal d'OD:

45 maison mère (crédit)
401(débit)

Pouvez vous me dire si cela vous semble correct ou pas?

Merci d'avance de votre aide
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