Bonjour à vous
Bénévoles dans une association j'aimerai avoir quelques informations complémentaires sur le payement de facture de l'année N à l'année N+1
Je précise une facture d'assurance reçue en janvier pour une période du 1 janvier au 31 décembre, alors que notre comptabilité se clôture en juin, je dois me semble t'il, calculer ce qui me reste à payer du 1 juillet au 31 décembre et passer en fin d'année comptable l'écriture
Au débit du 616000 Prime d'assurance (compte charge correspondant)
Et au crédit du 486 charges constatées d'avances
Ensuite au début de l'année N+1, il me faut extourner les écritures
Au crédit du 616000 Primes d'assurance
Et au débit du 486 charges constatées d'avances.
Mais lorsque que je paye la facture je sais que je dois créditer ma banque mais quel compte dois-je débiter ?
Est ce mon compte fournisseur 401 (assurance) ou mon compte 486 ?
Merci d'avance pour vos réponses
Cordialement
Bonjour,
Si j'ai bien compris, vous avez la facture pendant l'exercice N. Pour être plus explicite, supposons que N = 1995.
Donc la facture cours de janvier 1995 au décembre 1995. L'exercice N se termine à la fin du mois de juin 1995.
L'écriture qui correspond à cette période devrait être:
616000 X
408 facture non parvenue X
Le montant à enregistrer est la moitié de la facture.
Pour l'exercice N + 1 qui commence au mois de juillet N+1, les écritures seront:
616000 X
408 facture non parvenue X
512 X
Le montant à mettre dans le compte 616000 est la moitiée de la valeur de la facture, de même que dans le compte 408.
Dans le compte 512, on met la valeur de la totalité de la facture (je suppose que vous avez payé l'ensemble de la facture en N+1)
Cordialement
Bonsoir,
En ce qui me concerne, je saisie la facture à réception (ici janvier) pour son montant global. Soit : 616 (D) par 401 (C)
Au moment du paiement : 401 (D) par 512 (C). Vous pouvez ainsi lettrer votre 401.
Enfin au 30/06, vous constatez votre CCA : 486 (D) par 616 (C) pour la période de juillet à décembre.
Cette écriture est à extourner au 01/07.
Bien cordialement,
 |
